财经法规第二章要点解析.ppt

（三）信用卡 P103 1、定义和种类： 是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制体卡片； 种类： 对象 单位卡 个人卡 信誉等级 白金卡 金卡 普通卡 币种 人民币卡 双币种卡 信息载体 磁条卡 芯片卡 是否交存备用金 贷记卡 准贷记卡 —先消费、后还款 透支消费 期限内还款免息 存款不计利息 特点 —先交存备用金，备用金不足支 付时，可在规定信用额度内透支 2、申领与销户 （1）申领： 发卡银行可根据申请人的资信程度，要求其提供担保，具体可采取保证、抵押或质押等方式； 单位卡—开立基本存款账户的单位，凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡； 个人卡— a、具有完全民事行为能力的公民，凭本人有效身份证件及相关证明文件申领； b、个人卡主卡持卡人可为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，申领的附属卡最多不得超过两张。 （2）销户： 销户的情形：（多） （1）有效期满45天后，持卡人不更换新卡的； （2）挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的； （3）被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的； （6）账户2年（含）以上未发生交易的。 销户时，单位卡账户余额转入其基本存款账户，不得提取现金； 个人卡账户可以转帐结清，也可以提取现金。 3、资金来源：单位卡：一律从基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户；个人卡：现金存入+转账存入； 严禁将单位的款项存入个人卡账户（公款私存X） 4、主要规定： （1）单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算； 单位卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但一律不得透支，不得支取现金； 信用卡仅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或转借信用卡； （2）特约单位不得因持卡人使用信用卡而向其收取附加费用； （3）发卡行对贷记卡的取现应当每笔授权，每卡每日累计取现不得超过规定金额； （4）同一持卡人单笔透支发生额，（单位卡）不得超过5万元人民币，（个人卡）不得超过2万元人民币；（单）（5）准贷记卡的透支期限最长60天。贷记卡首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。（单）（7）贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件：a、免息还款期—最长60天；b、最低还款额待遇— 若选择最低还款额方式或超过其信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇； 应当支付未偿还部分自银行记账日起、按规定利率计算的透支利息； c、贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受上述免息还款期和最低还款额待遇。 （8）商业银行办理信用卡收单业务应当按照下列标准向商户收取结算手续费： a、宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%； b、其他行业不得低于交易金额的1%。 　【例题1·多选题】下列关于信用卡的说法，错误的有（　）。　　A.信用卡可以分为单位卡和个人卡　　B.一个单位只能开立一个基本存款账户，同样，只能申领一张单位卡　　C.任何一个合法公民都可以申领个人卡　　D.信用卡销户时，只能通过转账结清，不得支取现金 ?『正确答案』BCD『答案解析』选项B，单位卡可以申领若干张；选项C，具有完全民事行为能力的公民可以申请个人卡；选项D，个人卡账户销户时可以转账结清也可以支付现金。 【例题2·单选题】下列各项中，属于信用卡的持卡人可以使用单位卡的情形是（　）。　　A.购买价值8万元的电脑　　B.支付14万元的劳务费用　　C.支取现金　　D.存入销货收入的款项 ?『正确答案』A『答案解析』选项B，单位卡不得用于10万元以上的商品交易和劳务供应款项的结算。选项C，单位卡可以办理商品交易和劳务供应款项的计算，不得支取现金。选项D，单位卡在使用过程中，需要向其账户结存资金的，一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。 　【例题3·多选题】商业银行办理银行卡收单业务应当收取不低于2%结算手续费的情况为（　）。　　A.因赵某出差在宾馆住宿以信用卡刷卡消费，向赵某收取　　B.因钱某超市购物以信用卡刷卡消费，向超市收取　　C.因某公司在饭店招待业务单位以信用卡刷卡消费，向饭店收取　　D.因孙某和同学们在卡拉OK唱歌以信用卡刷卡消费，向歌厅收取 ?『正确答案』CD『答案解析』商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：（1）宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%；（2）其他行业不得低于交易金额的1%；选项A，收取对象不对，不应向赵某收取，应向宾馆收取。