第二章个人财务管理和现金规划分析.ppt

保存好个人/家庭的财务记录 了解个人/家庭的财务状况 进行个人/家庭的财务分析 建立个人/家庭的预算系统 编制现金规划 做好个人理财的关键之一是收集个人财务记录，即跟踪个人的财务活动，记录、存储个人的相关信息，并组织、管理好这些记录，以便随时获取信息。 个人的理财规划方案是否适合，很大程度上取决于制定方案时是否对其财务信息以及与理财规划有关的非财务信息有充分的了解。 在个人财务记录的基础上，需要编制个人财务报表，从而进行下一步分析。 因为个人的财务活动主要是现金流动，所以省略利润表，只编制资产负债表和现金流量表。 1-2-2.家庭负债的分类——可分为流动负债（1个月内）和长期负债 1.收入大于支出 当收入大于支出的时候，有结余的资金可以用来投资，只要投资得当，随着投资的不断增加，当投资收入超过消费支出时，就会获得财务自由。 2.收支相抵 假设家庭初期就有一定的投资，则投资收入曲线上升完全依赖于投资效益，只要投资是盈利的，投资曲线就会不断上扬，但要达到财务自由还需要很长时间。如果没有初始投资，那么这种消费模式永远不可能达到财务自由。 3.支出大于收入 “月光族”就属于这种消费模式。由于消费支出一直大于工薪类收入，不得不用家庭原有的财富积累填补缺口，如果这种情况持续下去，随着时间的推移，家庭原有财富必将耗尽，家庭必将陷入财务危机。投资收益不断下降，直到为零。 1.个人预算的编制 2.预算的实施与控制 （1）按期对比预算和实际开支 （2）预算限额系统控制法 1.个人/家庭建立现金储备主要考虑的因素。 2.一般家庭会储备其月支出的3-6倍现金。 3.决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承受能力两个指标的计算结果衡量确定。 1.现金 2.储蓄 3.货币市场基金 各种储蓄 1. 活期储蓄 2.定活两便 6.个人通知存款 7. 定额定期储蓄 3.整存整取 4.零存整取 5.存本取息 活期储蓄存款 开户时不约定存取日期，可随时存取、存取金 额不限的一种个人存款。 1元起存，多存不限，由储蓄机构发给存折， 存折记名，预留密码,存折遗失可以挂失。 开户后可以随时存取。未到结息日清户的可同 时结清利息。全部支取存款时，按支取日挂牌活 期储蓄存款利率计付利息。 整存整取定期储蓄存款 储户事先约定存期，本金一次存入，到期一次 支取本息的定期储蓄。 存款分三个月、半年、一年、 二年、三年、五 年。本金一次存入，由储蓄机构发给存单，到期 凭存单支取本息。 零存整取定期储蓄存款 开户时预先约定期限，逐月存入本金，到期一 次性支取本息的定期储蓄。 存期分一年、三年、五年，存款金额每月由储 户自定固定存额，每月存入一次，中途如有漏 存，应在次月补存，未补存者，到期支取时按实 存金额和实际存期计算利息。 存本取息定期储蓄存款 储户一次性存入整笔本金，按月或分次支取利 息，到期支取本金的一种方式。 存款分一年、三年、五年，到期一次支取本 金，约定利息期限和支取利息的次数，凭存单分 期支取，可以一个月或几个月取息一次。 如到期取息日未取息，以后可随时取息。 整存零取定期储蓄存款 一次存入整数本金，分次平均支付本金，到期 一次支取利息的定期储蓄方式。 开户时由储户确定存入金额、存款期限及支取 次数，银行发给寄名存单，储户按期平均支取本 金，到期支取利息。 本金一次存入，存期分一年、三年、五年。 定期两便储蓄存款 整笔存入本金，不存定期，随时可以支取的一 种储蓄。 一般50元起存，由储蓄机构发给存单,存单分 记名、不记名两种，记名式可挂失，不记名式不 挂失。存期一般有四个档次：一是不满三个月， 二是三个月以上不满半年，三是半年以上不满一 年，四是一年以上。 教育储蓄 为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非 义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的 储蓄。教育储蓄的对象为在校小学四年级（含四 年级）以上学生。 存期规定：教育储蓄存款按存期分为一年、三 年和六年三种。 本质：零存整取 储蓄存款的原则 A、存款自愿 B、取款自由 C、存款有息 D、为储户保密 个人存款账户实名制 2000年3月《个人存款账户实名制》 凡在我国境内金融机构开立存款账户的 个人必须使用真实姓名。 储蓄利息计算方法 （一）利率 （二）存期 （三）计算储蓄利息的有关规定 （四）计算利息的基本方法 （五）个人所得税征收管理规定 （一）利率 利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本 金的比率 年利率以百分比表示 月利率以千分比表示 日利率以万分比表示 （二）存期 1．计算存期的基本规