货币资金在医院实际工作中的应用要点分析.pptxVIP

货币资金在医院实际工作中的应用 货币资金管理工作概述 第一节 货币资金管理工作内容 第二节 货币资金管理工作的职责和权限 第三节 货币资金管理在内控中的实际操作 第一节 货币资金管理工作内容 何为货币资金管理 是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收 付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有 价证券、财务印章及有关票据等工作的总称 收付职能 反映职能 管理职能 监督职能 第一节 货币资金管理工作内容 工作的 具体内容 办理现金收付和银行结算业务 登记现金和银行存款日记账 保管库存现金和各种有价证券 钱账分管、内部牵制原则 工作的 原则 第一节 货币资金管理工作内容 《中华人民共和国会计法》规定：出纳人员不得兼 管稽核、会计档案保管和收入、费用、 债权债务账目的登记工作 第二节 货币资金管理人员的职责和权限 职责 负责本单位现金及有价证券的安全与完整 按规定办理现金收付和银行结算业务 根据会计制度的规定，审核凭证，登记日记账 保管有关印章、空白收据和空白发票 严格支票和银行账户的使用和管理 按照国家外汇管理和结汇制度的规定及 有关批件，办理外汇出纳业务 第二节货币资金管理人员的职责和权限 权限 维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法 的收支和弄虚作假行为 参与货币资金计划定额管理 管好用好货币资金 职业道德 敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、 客观公正、搞好服务、保守秘密 清正廉洁 坚持原则 患者缴纳的住院费、门诊费及预交金 收到外院进修费、培训费及住宿费 院内代收电费、水费、党费及停车费 个人赔款、罚款及差旅费的退回 其他必须收取现金的事宜 现金的收取范围 第三节 浅析货币资金管理在内控中实际操作 1000元以下需要指出出部分 其他必须支出现金的事宜 现金支出的范围 第三节 浅析货币资金管理在内控中实际操作 第三节 浅析货币资金管理在内控中实际操作 设备采购付款流程图   院长   总会计师/主管院领导 财务部门 部门负责人 部门（个人）                                                                                                                                                       出纳付款 1填写“费用报销单”，并附交相关发票合同 2审批 审核 3审批 4审批 开始 结束 付款签字是否完善 经办人 会计科审核人 会计科长 财务处长 分管院长 第三节 浅析货币资金管理在内控中实际操作 院长 第三节货币资金管理在内控中的实际操作 印鉴分管 大额资金付款审批程序 改变报账流程杜绝白条抵库 月末监督现金盘库 网银付款二级授权 先开票据后收款 货币资金的工作流程 库存现金管理 银行存款管理 收现 付现 银收 银付 登记现金日记账 网银 转支 现支 转支 网银 登记网银收支、支票收支 保管库存现金、各种有价证券及财务印鉴 收现的流程 根据会计岗开具的收据、发票收款 检查收据、发票开具的的金额正确、大小写一致、有经手人签名 在收据、发票上签字并加盖财务章、发票专用章 将收据、发票的收款联给收款人 凭记账联登记现金日记账 将记账联交付会计做账 月末根据登记的现金日记账与账面复核 付现的流程 审核各会计岗位打出来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致 检查并督促领款人签名 根据记账凭证金额付款 在原始凭证上加盖“付讫”图章 月末根据登记的现金日记账与账面复核 登记现金流水账 将记账联交付会计做账 银收（网银）的流程 收到的网银、汇票回单 收入会计 支出会计 签字或盖章 分类登记 体检中心收费员 银收（支票）的流程 收到的转账支票 检查书写是否正确及大小写金额是否一致 盖背书章 打印支票进账单 将支票进账单及转账支票一同交给银行 次日银行将支票进账单盖章返还 登记进账单并交于各会计，签字或盖章 银付（网银）的流程 审核各会计岗位打出来的付款凭证金额与原始凭证是否一致 交行财付通 在原始凭证上记录“已付” 将次日银行回单一一核对并与付款凭证对应 登记付款（金额、科室、单位） 交付各会计做账并签字（盖章） 建行网银（基建） 批量付款 单笔付款 批量付款 单笔付款 交行企业网银 中行网银（门诊） 银付（支票）的流程 审核各会计岗位打出来的付款凭证金额与原始凭证是否一致 交行转支 在原始凭证上记录“已付” 登记付款（金额、科室、单位） 交付各会计做账并签字（盖章） 建行转支（基建） 住院报账 付现金超出1000元 本地单位 交行现支 中行转支（康泰） 支票登记本记录并签字 就像穿针引线，财务管理不仅需要一丝不苟的精神，而且更需要协作管理的实际行动 谢谢聆听！