第四章商业银行资本管理技术分析.ppt

第四章 商业银行资本管理 “以资本覆盖风险，实现在资本约束条件下的稳健和可持续发展，是商业银行经营的基本原理和灵魂” 理解资本在商业银行经营中的作用 了解《巴塞尔协议》关于资本及其衡量标准方面的内容 掌握我国商业银行资本构成和特点 掌握银行资本筹集与管理 第一节 商业银行资本概述 资本对银行的特殊意义 1、银行运用资本约束配置全行业务风险总量，保持各项业务发展速度和效益的平衡，在风险可控的前提下提高资本回报水平 2、商业银行通过内部资本积累、引进战略投资者、IPO、增资扩股、发行次级债等动态资本补充手段充实资本金，提升市场竞争力。 第一节 商业银行资本概述 第一节 商业银行资本概述 2011年各地区总一级资本、总资产、总税前利润汇总 第一节 商业银行资本概述 巴塞尔委员会先后发布了一系列监管文件，并为全球监管当局分享交流监管技术和经验提供了重要平台，增强了全球银行监管标准的一致性。 虽然巴塞尔委员会发布的监管文件对各经济体不具有法律约束力，但为其提供了重要标杆和参考。巴塞尔委员会实际上已经成为银行监管国际标准的制定机构。 2011年11月在韩国首尔举行的二十国集团峰会推出《巴塞尔协议III》。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，将在2016年1月至2019年1月间分阶段执行。 第二节 商业银行资本充足率 （一）资本扣除项 商誉 其它无形资产（土地使用权除外） 由经营亏损引起的净递延税资产 贷款损失准备缺口 资产证券化销售利得 确定受益类的养老金资产净额 直接或间接持有本银行的股票 对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回 商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益 商业银行发行的二级资本工具有确定到期日的，该二级资本工具在距到期日前最后五年，可计入二级资本的金额，应当按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年减计。 第二节 商业银行资本充足率 ?信用风险-表内资产风险权重表 案例：资本充率计算案例： 总资本={[（1）+（2）+（3）+（4）] ×8%+(5)-(6)} 　 ＝8%×（55+5+10+5）＋2－0.2 　　 ＝7.8（亿） 案例：2013年始实行新办法，我国商业银行资本充足率计算 第二节 商业银行资本充足率 2、银行资本内部融资的缺点 ⑴ 留存盈余的权益人是普通股股东，但牵扯银行各方所有者的利益，因此比较复杂、敏感。 ⑵ 通过留存盈余方式增加资本金，可能会带来银行股价下跌，从而构成对银行未来发展不利的影响因素。 3、限制银行资本内部融资增长的因素 ⑴ 银行以及金融监管当局所确定的适度资本金的数额； ⑵ 银行所能够创造的收人数额； ⑶ 银行的净收入总额中，能够提留的数额。 近年来，在银行融资压力之下，一些银行已降低了分红率，比如工商银行2007-2011年分红率分别为55.4%、50%、44.7%、38.3%、33.8%。 二、 银行资本的外部筹资 发行普通股 发行优先股 发行次级票据和债券 出售资产与租赁设备 股票与债券互换等 1、发行普通股 特点：普通股发行时其交易费用较高； 分散银行的控制权； 使财务杠杆作用降低。 2、发行中长期债券 特点： 有还本付息的压力 利息抵税 可能增加每股股票的收益； 不会削弱股东的控制权。 一、2001年之前国际社会对中国银行业的看法 在20世纪90年代末期，许多权威国际媒体对中国的金融业都有着非常严峻的描述，基本上有三类： 一是中国的金融业是一颗定时炸弹，随时都可能爆炸 二是中国的商业银行技术上已经破产 三是中国的金融将拖住中国经济的增长，不可能使中国经济得到金融的有效服务和支持而保持快速增长。 第四节 我国商业银行资本演变 2001年末，如果不扣除贷款损失，四家国有商行账面所有者权益为5983亿元，缺口662亿，如扣除贷款损失，则为784亿元，资本缺口5418亿，如按审慎会计原则扣除实际损失，则为-8035亿，缺口14237亿。 2001