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造价员工程造价基础知识 第一章 工程项目投资与融资 1、投资通常是指购置和建造固定资产、购买和储备流动资产的经济活动。 2、用于购置和建造固定资产的投资称为固定资产投资。如：建筑物、构筑物、机器设备、运输工具等。 3、用于流动资产的投资称为流动资产投资。如：原材料、半成品、库存现金、银行存款等。 4、根据投资决策的集权程度不同，可以把投资划分为高度集权、分散和综合型投资体制模式。 5、投资调控，主要通过财政、税收、贷款利率和筹资手段来引导和调节投资方向。 6、工程建设程序：①项目建议书阶段②可行性研究阶段③建设项目决策阶段④设计工作阶段⑤建设准备阶段⑥建设实施阶段⑦竣工验收和后评估阶段。 7、工程建设管理体制主要内容：项目法人责任制、招标投标制、工程监理制和合同管理制。 8、项目法人的设立在项目建议书批准以后。 9、工程???理是指监理的执行者，依据行业法规和技术标准，综合运用法律、经济、行政和技术手段，对工程建设参与者的行为进行必要的管理和约束，以保障工程建设的质量、工期、投资的顺利实施，并取得较好的投资效益。 10、建设项目资金筹措的基本要求：①合理确定资金需要量②认真选择资金来源③适时取得资金④适当负债经营。 注：负债经营案例——八佰伴破产：淘汰超市时代的到来。 制定合理的筹资和投资是企业战略管理的一项重要内容。企业对其筹资结构的设计，实质上是对资金筹集中财务杠杆利益、筹资成本、筹资风险和筹资权益的平衡。企业应有一个合理的负债经营政策，确定合理的负债经营规模，选择适当的负债经营方式和期限，决定合适的利率水平以及利息支付方式和清偿方式，使企业形成合理的负债结构。有效地利用财务杠杆，是企业经营成功的保证。 11、适当负债经营的优点：借款利息可在所得税前列入成本费用，对项目净利润影响较小，提高了自有资金的使用效果。 12、资本金的筹措：国家预算内投资、自筹投资、发行股票、吸收外资。 13、吸收外资分为合资经营与合作经营。其中合资经营是指按照出资比例实施控制权，分离利益和承担风险。 14、负债筹资方式：银行贷款、发行债券、设备租赁、借用国外资金。 15、银行贷款的发放应当遵循效益性、安全性和流动性的原则。 16、设备租赁的方式可分为融资租赁、经营租赁和服务出租。 17、资金成本是指企业为筹集和使用资金面付出的代价。 第二章 工程经济 1、货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，货币的储藏只能保值不能增值。 2、当货币转化为资金后，就开始了资金循环和周转。 3、在生产阶段，经过生产建设后，劳动力被消耗了，原材料被加工了，机械设备磨损了，进而获得了一定量的新产品，由于新产品在价值量上也发生了变化，原来支付的货币在数量上得到了增值，给投资者带来了利润，这就是资金的时间价值。其实质是劳动者创造的剩余价值。 4、没有劳动创造价值，就没有资金的时间价值，资金的时间价值是作为资金造价员工程造价基础知识，工程计量与计价实务 的货币在使用过程中应计取的报酬，这一报酬以利息或利润的形式表现出来。 5、利息和利润总称利率。 6、利息计算分为单利计算和复利计算两种。 7、单利计算的特点：不计算利息所产生的利息。 8、复利法是国内外工程建设投资中广泛应用的方法。 9、为了简单明了地反映投资经营活动的投资成本、收益情况及资金发生流动的时间，可用现金流量图。 注：现金流量的三要素，即：现金流量的大小（现金流量数额）、方向（现金流入或现金流出）和作用点（现金流量发生的时间点）。 10、发生在该时点的资金价值，以及未来某时点的资金按一定利率折算到该点的价值，称为资金的“现值”。 11、发生在该时点的资金价值，以及发生在该点以前某时点的资金按一定利率折算到该点的价值，称为资金的“终值”。 12、年金指一定时期内，每期有相等金额的收付款项。 13、在一年内，不考虑多次计息产生的利息，此时资金的年利率成为名义利率。 14、实际利率以计息周期来计算年利率，也就是考虑了利息的时间价值。 15、现金流入量包括产品销售（营业）收入、回收固定资产余值、回收流动资金。 16、现金流出量包括投资、付现成本和税金。其中，折旧、摊销等费用不属于现金流出项目。 17、项目计算期包括建设期、投产期和生产期。 18、建设期是指一个项目从设计开始到施工结束所经历时间。包括设计期、施工期、和试运行期。 19、投产后达到设计能力的年时间称为投产期。 20、静态评价指标主要包括投资回收期和投资收益率。由于静态评价指标对方案进行评价时没有考虑资金的时间价值，因而主要适用于对方案地粗略评价、机会鉴别、初步可行性研究。 21、投资收益率是指其每年的净收益与项目全部投资的比率。他是考察项目单位投资赢利能力的指数。 22、通常情况下，当计算出