会计师事务所岗位设置、职责、业务流程详细分解.doc

会计师事务所 ——岗位设置、职责、业务流程 岗位设置： 董事长（法定代表人）、副董事长、所长（主任会计师）、副所长（副主任会计师）、总审计师、总监察师、部门经理、部门副经理、高级经理（分一、二级）、经理(分一级、二级)、项目经理（分一、二级、三级）、审计员（一、二级）、助理审计员。? 岗位职责?： 1、?董事长（法定代表人）? 1）全面负责本所的经营方针、政策的制定与执行；? 2）召集、主持合伙人会议和董事会会议；? 3）执行合伙人会议决议；? 4）检查合伙人会议、董事会决议的实施；? 5）签署本所的有关法律文书；? 6）根据合伙人会议和董事会会议的决议，聘任或解辞本所注册委员会主任、专业标准委员会主任、总审计师。? 7）签署必须由法定代表人签字的业务报告；? 8）主持研究本所重大业务报告审计实施情况； 9）本所章程约定的其他事项。? 2、?副董事长? 本所副董事长协助董事长工作。? ?所长（主任会计师） ?副所长（副主任会计师） ?总审计师? 1）全面负责总审计师室的工作，总审计室是全所的技术、业务的指导中心、信息中心、质量中心；? 2）按照业务质量三级复核的程序，负责全所业务报告的审核签发、交付打印、发出;? 3）制订本所员工的业务培训计划和员工的日常培训工作； 4）制订本所的各项业务规范并指导其实施；? 5）解决本所业务工作中出现的问题，并责成当事人妥善处理；? 6）负责客户对本所审计业务的质询和解答； ?6、?总监察师? 1）按中央、地方行政监察制度、廉政建设要求，负责全所员工的行政行为和廉洁行为的监察；? 2）根据《注册会计师法》及深圳特区的有关规定，对本所执业人员的执业行为予以监督，及时发现问题并提出问题的处理意见和防范措施；? 3）按中注协和地方注协的规定，对全所员工的职业道德予以监督,并定期（或不定期）进行检查；? 4）对客户来信、来访及举报，及时回复处理； 5）对本所内部管理制度进行监察； 6）负责全所的精神文明建设；? 董事会、执行委员会并办的其他工作。? 7、?部门经理? 1）全面负责各部门的业务管理和行政管理工作； 2）负责部门计划与部门总结的编制与撰写； 3）主管部门工作，带好一组人马。? ①?对本部门的人、财、物的管理全面负责；? ②?负责本部门员工的费用审批和签报；? ③?负责本部门员工的引进、考查、考核、晋升、降级、辞退、奖励与处罚，努力提高员工的个人素质即：员工的职业道德、执业风险意识、劳动纪律、工作效率、工作责任心、执业水平、工作业绩等；? ④?负责本部门员工的奖金分配；? ⑤?负责对本部门人员请假、休假事宜审批。 ? 4）对本部门业务实行全面监管。? ①?负责下列重大业务项目事项的复核：重要性水平测试、审计风险评估、审计 （评估等）项目计划、审计（评估等）报告、盈利预测报告等；? ②?在授权范围内，参与洽谈项目、承揽业务、签定业务合同、收取审计费用；? ③?负责本部门业务报告的签发。? 5）维护本所形象和员工的合法权益。? 6）负责协调处理与其它部门之间的关系；? 7）直接对董事长负责并对本部门员工的行为负责。? 8）努力完成董事会或董事长、所长交办的其它工作。 8、?副部门经理? 本所各部副经理协助部门经理工作。? 9、?高级经理? 1）服从部门经理调配，带领项目小组完成业务工作；? 2）协助合伙人对本部门的审计项目进行监管；? 3）协助部门经理（副部门经理）完成本部门较大型的业务项目；? 4）负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要性水平和审计风险；? 5）对下一级人员进行合理分工、指导、并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考核；? 6）与被审计单位协调处理有关业务问题，代编会计报表和附注； ?7）完成部门经理（副部门经理）交办的其他工作。? 10、经理? 1）?服从正、副部门经理、高级经理的安排，带领项目小组完成业务工作，在没 有担任主审时，应协助主审人员完成好项目审计任务；? 2）?负责对承担项目审计（评估）计划的撰写，能较准确地测试审计项目的重要 性水平和审计风险；? 3）?对审计小组人员合理分工、指导，并对其工作底稿进行复核，对其业务能力进行考 核；? 4）?负责主审的审计项目的审计质量，及时反映审计中出现的业务问题； ?5）?负责所主审项目审计报告及时上报部门经理审核，关注部门经理、总审计师 审核，及时回复部门经理、总审计师的审核意见；? 6）协助部门经理收取审计费用；? 7）完成正、副部门经理交办的其他工作。? 11、项目经理? 1）服从正、副部门经理、高级经理及经理的安排，带领项目小组完成业务工作， 在没有担任主审时