财政支出绩效评培训提纲之三——案例分析及重点项目介绍.ppt

财政支出绩效评价培训提纲之三 ——案例分析及重点项目介绍 省财政厅绩效处 颜明波 财政支出绩效评价 (提纲) ●第一部分 案例分析-以茶叶深加工项目为例 ●第二部分 环境项目情况介绍 第一部分：案例分析-茶叶深加工项目（返回） 项目基本情况（1） 1.项目名称：浙江华发茶叶深加工项目，被列入2005年国家农业综合开发重点产业化经营项目。 2.项目资金：项目计划总投资5600万元，其中包括：中央财政资金750万元，其中无偿资金187万元，省级财政资金750万元，其中无偿资金188万元，市级财政配套资金150万元，企业自筹资金1950万元，银行贷款2000万元。 3.项目主要建设任务：计划新增建筑面积35740平方米，引进先进设备792台（套），建成年加工出口珠茶25000吨、眉茶5000吨的生产线，实现茶叶清洁化生产。 项目基本情况（2） 4.经济目标：计划在项目达产后，年加工销售出口绿茶3万吨，年销售收入3.45亿元，税后利润563万元，年税金752万元，项目税后投资利润率10.05%，税后财务内部收益率15.24%，税后财务净现值（10%）1357.65万元，税后投资回收期4.97年。 5.社会效益目标：项目计划带动农民发展茶叶生产，带动农民增收，同时建立基地，培训农民技术，扩大就业。在项目达产后，计划生产线直接增加就业人数400人，农民直接增收400万元。 （返回） 成立评价组织机构 评价组织机构： 1.组成：绩效处、农发办有关人员组成 2.职责：制定评价工作计划、评价指标标准、确定中介机构、协调评价有关事项。 评价组织机构成立的形式： 1.单独发文: 2.作为通知文件的附件: 3.作为评价方案的内容: 4.不发文明确: 有关问题: 1.与评价机构（专家组、评价机构）的关系？ 2.是否审核评价报告？ (返回） 确定评价机构（1） 确定评价机构： 1.签订协议：与中介机构签订业务委托协议书;委托协议书参考格式见《浙江省中介机构参与绩效评价工作暂行办法》附件2. 2.提出工作要求:制定茶叶深加工项目绩效评价方案；组建茶叶深加工项目绩效评价专家组；审核浙江华发出口茶厂对茶叶深加工项目的绩效自评报告；组织专家组，采取现场评价和非现场评价相结合的方式，对项目绩效情况实施评价；提出茶叶深加工项目实施过程中的问题和建议，出具绩效评价报告。 确定评价机构（2） 确定中介机构的有关问题： 1.委托的形式：如何使中介机构公平接受委托？网上公开（中介机构申报公告） 2.如何保证中介机构的评价质量？①中介机构评价组的组成；②提出评价方案制订的具体要求；③指导与审查。 专家组评价的有关问题： 1.聘请专家的形式：如何聘请？ 2.专家成员的组成：人员的结构；明确的分工；专家的独立性； 3.专家的时间问题： 4.专家的费用问题： 确定评价机构（3） 内部评价组： 1.项目单位自评采取的主要形式； 2.主要问题：客观公正性如何保障？ 自评文件（抽查）、自评与他评相结合 工作底稿P22 （返回） 设计评价方案（1） 1.设计评价方案:主要内容包括评价对象、评价目的、评价依据、评价指标，评价标准、评价时间安排、评价资料及有关工作要求等。茶叶深加工项目情况: (1)评价指标、标准和有关数据表:由评价组织机构设计;主要包括: ①绩效评价指标、标准和计分表 ②项目计划建设内容完成情况表 ③项目计划投资完成情况表 ④项目评价部分指标数据表 ⑤农户满意度问卷调查表 (2)评价具体实施方案:由中介机构设计完成,主要内容包括: ①评价内容、指标和标准;②评价工作目标;③评价依据;④评价工作计划;⑤评价过程中的协调与配合、所需的文件、资料及其具体要求;⑥项目评价专家组成员名单. 设计评价方案（2） 2.有关问题： (1)设计评价方案的主体:逐步应由评价机构完成评价方案的设计;从“一轮治太”（05年），到“就业再就业”和“茶叶产业化”（06年），再到“环境监测”（07年）。 (2)如何提高指标、标准和分值设置的科学性？ ①与被评价单位的协调：在评价中，委托方、评价方、被评价方的目标往往是不一致的，体现在指标、标准设计时的“矛盾”； ②深入了解项目情况：根据项目情况设计指标； ③紧扣项目的绩效目标： ④经过专家的论证：尽早组建专家组。 设计评价方案（3） 3.评价方案设计的其他案例： （1）一轮治太项目； （2）长兴电厂二期项目； （3）基础测绘项目； （4）环境监测项目； (返回) 下达评价通知 1.下达评价通知:由省财政厅下发、会签厅农发办,作为评价工作的文件依据 （1）主送:项目单位(