项目评估第3章：总投资估算教程分析.pptVIP

第3章 总投资估算 第1节 建设投资估算 第2节 建设期利息估算 第3节 流动资金估算 第1节:建设投资估算 （1）国产设备：标准、非标准（加成定价） （2）进口设备购置费用＝离岸价格（FOB）＋国际运费＋运输保险费＋关税＋进口增值税＋银行、外贸手续费＋国内运杂费（装卸费、国内运输费） 国际运输保险费计算公式说明： 公式1： 运输保险费=离岸价*保险费率 公式2： 运输保险费=(FOB+国外运费)*保险费率 公式3： 运输保险费=(FOB+国外运费)*保险费率/(1-运输保险费率)=(FOB+国外运费+运输保险费)*运输保险费率 运输保险费属于价内费。 例1:从某国进口设备，重量1000吨，到出口港运费10万美元，出口港船上交货价为400万美元。建设项目位于我国某省会，国际运费为300美元/吨，海上运输保险费=（离岸价+国外运费）*保险费率，海上运输保险费率为3‰，合同价为到岸价，以美元结算。中国银行费率为5‰，外贸手续费率为1.5%，关税税率为22%，增值税的税率为17%，消费税税率10%，银行外汇牌价为1美元=6.8元人民币，国内运杂回费２％。 （1）进口设备到岸价？ （2）估算进口设备购置费用？ 例2. 进口美国西海岸设备1200吨，离岸价160万美元，合同价为到岸价，银行、外贸手续费以到岸价为计算依据。项目位于南京港口边，不计国内运费：（1）美国境内运费20万美元，西海岸装船费5万美元；（2）汇率6.8（3）西海岸到南京港国际运费350美元/吨；（4）海运保险率为2.66‰；（5）银行、外贸手续费率5‰、1.5%；（7）进口关税率22%；（8）进口增值税税率为17% 运输保险费=（离岸价+国外运费）*保险费率。 （1）进口设备到岸价？ （2）估算进口设备购置费用？ 例3：某大厦设计采用进口电梯，其数据分别如下。求购置费用。（美元对人民币汇率为1:6） 每台毛重为5t，离岸价格每台80000美元； 海运费率为6%； 海运保险费率位2.66‰； 关税率为22%； 增值税率为17%； 银行财务费率为4‰； 外贸手续费率为1.5%； 到货口岸至安装现场500KM，运输费 0.8元/t?km，装卸费均为50 元/t 国内运输保险费率为1‰； 现场保管费率为2‰。 课堂练习 1.固定资产投资是（ ） A直接投资B间接投资C基本建设投资D上述都不是 2、项目融资中的BOT方式是建设、经营和（） A管理 B改造 C移交 D创新 3、设备租赁的方式主要分为融资租赁和（ ）二种形式。 A信用租赁B经营租赁 C风险租赁 D服务租赁 4、生产性项目的生产期包括项目的投产期和（）两个主要阶段。 A生产准备期 B竣工后期 C达产期 D营业期 5.某县某年有3个建设项目，概算投资额分别为1000万元、2000万元，3000万元，建设工期分别2年、2年、3年，当年各自完成的投资额分别为500万元，1000万元，1000万元。该县当年的年度投资规模和在建投资规模分别为：（ ） A、2500万元、6000万元 B、6000万元、2500万元 C、2200万元、2500万元 D、3000万元、6000万元 6.财务评价现金流量表中“回收流动资金”是回收（） A、自有流动资金 B、投产年流动资金 C、达产年流动资金 D、借入流动资金 7.关于建设项目内部控制制度的说法，正确的是（ ） A.是一种独立存在的制度 B.可以消除企业的一切风险 C.对工作人员合伙舞弊无法控制 D.对反复出现业务事项和例外事项都可以进行控制 8.进口设备购置的到岸价格由离岸价格，海运费和（ ）A 关税 B海运保险费 C 外贸手续费 D 银行手续费 9.下列说法正确的是（ ）A年度投资规模大 ，投资规模大 B 年度投资规模大，在建投资规模小 C年度投资规模小，在建投资规模小D 两者关系不确定 10.财务评价有四个步骤1计算财务指标 2 编制财务报表 3估算财务数据4提出评价结论。正确顺序为（）A 1 2 3 4 B 2 4 3 1 C 3 2 1 4 D 4 3 2 1 第2节.建设期利息估算 二、注意的问题 1.建设期贷款利息包括向国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期内应偿还的借款利息。复利计息。 2.假设项目总贷款是分年均衡发放的，建设期贷款利息的计算可按当年贷款在年中支用考虑，即为当年贷款按半年计算，上年贷款按全年计息 3.国外借款利息的计算中，还应包括国外贷款银行根据贷款协议向借款方以年利率的方式收取的手续费、管理费和承