助理信用管理师(操作部分)绪论.ppt

客户财务信息 资产负债表：突然膨胀的资产、资产结构、存货结构和应收账款结构 损益表 财务比率分析：偿债能力、营运能力、获利能力 识别虚假财务报表 * 识别虚假财务报表 报表种类是否齐全 是否有财务人员、企业负责人签字和公章 是否注明单位名称和日期 是否注明币别和单位 是否有附注说明财务状况说明书 是否经过审计 报表格式是否正规，有无涂改痕迹 重要财务指标可信程度：收入、利润和借款等 账面存货与实际库存是否基本相符 * 2.审核客户的资产负债表 检查资产负债表的编制格式是否规范 查看资产负债表是否平衡 发现资产负债表中的激增、激减科目 检查资产负债表中资产科目、负债科目和所有者权益科目之间的匹配性 具体科目的审核 资产类科目（货币资金、存货、长期投资合计、固定资产合计） 负债类科目（流动负债合计、短期借款、长期负债合计、应付债券） 权益类科目（实收资本、六项资本、港澳台商资本、外商资本） * 3. 审核客户的利润表和现金流量表 检验制表的规范性 审核财务报表间相互关系的配比性 审核资产负债表与利润表数据之间的相互验证性；（收入规模和资产规模关系、净利润与留存收益的关系、利润表内部相关科目之间相互验证） 审核资产负债表与现金流量表数据之间的相互验证性； * 利润表审核需要注意 主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-经营费用-主营业务税金及附加 其他业务利润小于或等于其他业务收入 营业利润=主营业务利润+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用 利润总额=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出 应缴所得税一般应小于利润总额的25% * 4.审核客户财务信息的注意事项 信用信息处理人员必须能够识别一般的财务虚假信息，及早发现问题并反映问题，减少信用评价不准确的概率，降低授信决策失误的风险； 企业的财务信息是相互联系的综合信息，信用信息处理人员要将3张财务报表结合起来观察。 客户的财务信息大多伴随企业运营的相关原始票据和交易凭证，信用信息处理人员必要时可与销售部门或客户财务部门沟通，掌握客户的真实财务状况。 * 第二节 录入客户信用信息 一、录入客户非财务信息 登录客户信用信息管理系统 查找信息录入模块 依次录入客户非财务信用信息 客户基本信息表 客户组织管理信息表 客户生产经营信息表 客户历史信用记录表 客户公共信用记录表 * 4.注意事项 Δ 基本要求：耐心细致、认真准确； 要专人负责，其他人没有修改或录入的权限 日期类信息输入格式“年/月/日”； 数字类信息保留至小数点后两位； 系统设有选项的栏目，点击选项自动选择 填写完成后一定要认真核对，看是否漏填、错填的项目，是否有本来填写正确，但因鼠标移动而造成填错的项目，检查无误后，保存。 * 二、录入客户的财务信息 对于尚未启用财务管理软件的客户企业，需要手工录入，对于已经启用的客户企业，可以采取导入的方法录入财务信息。 手工录入 登陆客户信用信息管理系统 逐项输入财务报表的数据 自动逻辑计算 数据类型校验 表内平衡校验 生成各种财务比率 * * 自动导入 登陆客户信用信息管理系统 点击“输入财务信息”界面中的“数据转换”栏目，进入“财务报表导入”界面，如果导入的财务报表格式不符合标准接口格式，系统自动给出错误提示； 选择要导入的财务报表文件，点击“打开”按钮，系统自动开始财务报表的导入工作； 导入完成时，系统会自动给出诸如“生产报表文件成功”等提示信息，此时资产负债表、利润表和现金量的各科目金额均列示在界面当中； 生成各种财务比率。自动导入操作完成后，会按照预先设置的财务比率类别计算相应的财务比率数值，并显示在操作界面上。 * 3.注意事项? 所有输入金额数字均“四舍五入”； 小数点保留两位小数； 货币单位，纸质财务报表的货币单位是“元”，客户信用信息管理系统的默认货币单位是“万元”； 货币金额，每三位数字之间用逗号隔开； 财务信息录入过程中注意科目与金额的对应性，防止串行或空行录入； 建议企业内部建立信息录入复核制度，降低信息录入的错误率。 个人征信数据特征变量 * 怎样从原始数据产生中间变量或者特征变量，是授信机构的核心商业机密之一，也是授信机构对原始数据进行结构化的处理过程； 特征变量一般都是以离线批量的形式存在的，它们是授信机构对原始数据进行加工的工具； 特征变量的作用不仅在于能够比较精细地描述消费者行为特征的各个方面，更重要是为授信机构使用消费者数据提供辅助服务，为信息检索提供更为广阔的空间。 特征变量是将每个账户的具体细节进行加工，去除与客户隐私相关但与风险特征关系不大的细枝末节，保留它的分析特征，并将有关特征加以放大，从而使得授信机构可以根据这些特征变量来开发各自的预测模型； 特征变量中有相当多的部分是有关消费者拖欠状况