公司应收帐款追讨行动方案材料.ppt

公司应收帐款追讨行动方案 信用风险的化解 要 点 · 逾期帐款评估分类. · 逾期帐款整体处置方案. · 逾期帐款追索方案. · 追帐技巧和追帐策略. · 追帐流程和追帐方式. · 怎样追索呆滞帐款. · 公司债务危机化解. 1 · 不良资产的处置方案. 问题 不良资产处置方案 执行 解决 危害 存量大，质量差 时间长，风险大 成本高，难度大 资产清分 资产剥离 整体处置 原因 宏观经济波动 信用环境恶化 公司管理缺陷 资产膨胀 利润缩水 客户流失 委托外包 内部追索 坏帐核销 —管理模式— 目的：处置不良资产，增加现金流量. 2 不良资产处置方案 逾期帐款分类 —— 帐龄分类法 —— 银行贷款分类 企业帐款分类 贷款类别 贷款帐龄 关注类 次级类 可疑类 损失类 3个月以内 3个月——6个月 6个月——1年 1年以上 正常类 期内 帐款类别 贷款帐龄 协商期 协调期 清理期 处理期 3个月以内 3个月——6个月 6个月——1年 1年以上 跟踪期 期内 问题： 1）滚动拖欠帐龄不清晰. 2）维护业务和帐款追索难以取舍.　 3 逾期帐款分类技术 客户 —— 帐龄分析表 —— 上海重型机器厂有限公司 无锡市银光镀锡薄板有限公司 陕西汉德车桥有限公司 长江润发（广州）不锈钢有限公司 宁波甬江精密板材有限公司 哈尔滨松江电炉厂有限责任公司 通化钢铁股份有限公司 中冶赛迪工程技术股份有限公司 合计 比例（%） 应收款 余额 信用期内 逾期 1-30天 521716 119257 154278 58400 11800 59745.5 48702 2743246.95 3717145.45 100 逾期 31-60天 逾期 60-90天 逾期 91-180天 逾期 181-1年 逾期 1-2年 逾期 2-3年 逾期 3年以上 4 181890 283092 56734 95932 23325 146016 8262 24000 34400 8500 3300 56000 3745.5 37332 11370 786446.95 1956800 2380638 1162457.95 155634 18415.5 64 31 42 0.4 逾期帐款分类技术 区域 —— 帐龄分析表 —— 北区 南区 西区 外贸 合计 比例（%） 应收款 余额 信用期内 逾期 1-30天 4214.05 3664.22 4594.98 70.02 逾期 31-60天 逾期 60-90天 逾期 91-180天 逾期 181-1年 逾期 1-2年 逾期 2-3年 逾期 3年以上 5 12543.27 4109.89 2555.22 3306.11 57.63 10028.85 891.61 811.88 474.23 12.39 12.01 284.55 7.64 0 12.57 304.2 2190.11 3.22 4.23 0 20.11 79.95 17.46 2.43 0.16 净资产高，资本流动性好（强大） 净资产一般，资本流动性一般（一般） 净资产差，资本流动性差（差） 资本实力 支付能力强，付款进度快（强） 支付能力一般，付款进度一般（一般） 支付能力差，付款进度慢（差） 支付能力 营利能力强，利润高（好） 营利能力一般，利润一般（一般） 营利能力差，利润差（差） 营利能力 经营正常（正常） 经营不正常（不正常） 停止营业（停止） 困难 纠纷 赖帐 其它 有合同和定单 合同和定单不全（不全） 没有合同和定单（无） 合同 有回单（有） 回单不全（不全） 没有回单（无） 回单 有对帐单（有） 没有对帐单（无） 对帐单 表示愿意还款并已实际还款（积极） 还款态度不明朗或愿意还款但借故拖延（消极） 拒绝还款或多次承诺还款但实际从未还款（拒绝） 有明确还款承诺（有） 还款承诺不明或有承诺而不能实现诺言（不明） 没有还款承诺（无） 尝 债 能 力 债 权 文 件 经营现状 还款意愿 拖欠原因 还款承诺 逾期帐款分类 —— 特征分类法 —— 6 ※ 逾期帐款是一筐变质的苹果。 ※ 逾期帐款是一根溶化的冰棍。 逾期帐款年持有成本 1）机会成本=____×10%=____万元 2）管理成本=____×10%=____万元 3）坏帐损失=____×20%=____万元 商帐帐龄 回款概率a 回款概率b 信用期内 100% 1