商业银行同业往来业务检查重点.ppt

同业往来业务检查要点 主要内容 基本情况 检查重点 具体同业资产业务的检查要点 同业往来业务 概念 以金融同业客户为服务与合作对象，以同业资金融通为核心的各项业务，是商业银行近年来快速兴起并蓬勃发展的一项新业务。 同业往来业务 类型 资产业务：存放同业、拆放同业、买入返售资产、投资、商业汇票转贴现等； 负债业务：同业存放、同业拆入、卖出回购款项等； 其他业务：资金清算、衍生产品交易等。 同业往来业务 近年来，国内主要商业银行（5家国有银行及12家股份制银行）同业业务快速发展，截至2012年6月末，各行同业资产余额达10.89万亿，占资产总额的13.54%，占比较2008年末提高了5.84个百分点；同业负债余额11.17万亿，占负债总额的14.76%，占比较2008年末提高了3.83个百分点。 同业往来业务 趋势：规模与比重逐年提高 同业往来业务 趋势：规模与比重逐年提高 同业往来业务 积极意义 加强金融同业间的合作，有利于实现优势互补和资源共享，是银行提高市场竞争力的一个有效途径。 风险隐患 在同业业务快速发展的同时，也暴露出不少问题，如负债过度依赖同业资金导致银行流动性风险加大，以逃匿信贷规模为目的的同业代付等业务干扰了央行的货币调控等。 主要内容 基本情况 检查重点 具体同业资产业务的检查要点 同业往来业务检查重点 内部控制 转授权方案的制订、授权及转授权执行情况， 检查转授权方案是否明确、清晰，分行是否按照授权规定办理业务。 相关部门工作职责和人员配备情况，检查同业业务管理部门的职责是否清晰明确，职责分工是否合理；岗位设置是否符合内控要求，关键岗位人员是否配备到位。 同业往来业务检查重点 内部控制 同业业务的制度建设是否完善，是否按业务种类、流程建立明确、具体、可操作的制度体系，各项业务是否均有制度规范，制度规定是否与总行制度和外部规定保持一致。 是否建立和完善同业业务的管理信息系统，能够及时、准确、全面获取同业业务的相关信息 ，监控授信额度使用情况。 同业部门是否与会计部门定期进行账务核对，是否留存对账痕迹。 是否建立同业资金业务的检查监督机制，检查频率和范围是否符合内控要求。 同业往来业务检查重点 风险管理 是否指定同业授信额度管理的牵头管理部门，牵头部门是否履行同业客户授信额度管理职责。 同业客户授信留存的授信客户基础资料是否完整；授信调查报告是否全面，是否深入揭示客户业务经营管理中存在的主要问题。 同业客户授信的各级授信审查、审批人员是否认真审查相关送审资料，是否对授信额度、期限、币种及业务品种等提出明确审查意见；授信额度是否经过有权人审批。 同业往来业务检查重点 风险管理 同业客户授信后管理是否规范 1.是否在授信审批条件落实的情况下启用同业授信额度； 2.授信申请机构是否对同业授信对象进行授信后检查，授信后检查频率和内容是否符合制度规定； 3.是否适时进行同业客户的风险分类调整、风险预警。 是否及时将同业客户授信额度占用情况在系统中进行登记，台账登记内容是否完整、及时。 主要内容 基本情况 检查重点 具体同业资产业务的检查要点 存放同业 概念 存放同业，是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 存放同业 检查要点 制度建设情况：是否建立了与资金存放业务相关的会计核算制度、授权管理制度、账户核对制度、检查监督制度、统计分析制度。 账户开立管理情况：经营机构开立存放同业账户是否经总行审批，资金用途是否合规；对下级机构的内部转授权是否规范；留存的开户档案是否完整。 信用风险管理情况：办理存放业务时是否按照规定进行额度占用；当存放同业的账户行在本行没有授信额度时，是否要求交易对手提供质押，对质押物的管理是否规范。 会计核算及对账管理情况：会计核算的科目使用是否准确，核算手续是否规范；是否定期与同业银行进行对账。 拆放同业 概念 拆放同业也称同业拆出，是银行金融机构之间以信用为基础，为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷，是银行短期资产之一。 具有以下特点：1．属临时性资金融通，期限较短；2．收益性、流动性介于贷款资产和现金资产之间；3．参与者受限制，一般是商业银行和其它金融机构；4．必须在全国统一拆借网络内进行。 检查依据：《同业拆借管理办法》（中国人民银行令2