4货币金融学的课件--商业银行.ppt

①采用等本不等息还款方式，即： 固定本金＝50000元÷(25年×12月)＝166.67元／月 第一个月付息＝[50000 -166.67×(1-1)]×10‰＝500元 最后一个月付息＝[50000 -166.67 x(12x25-1)]x10‰＝6元 第一月偿还贷款本息额为＝166.67+500＝666.67(元) 最后一个月偿还贷款本息额为＝166.67+1.67＝168.34(元) 　 例题：李先生购房贷款5万，分25年还清，贷款利率为年息12％(月息为=12%/12=10‰)。 等额本息还法 3、商业银行资产业务--证券投资 ——金融市场买卖证券的业务 ——投资品种（政府债券、公司债券、股票、商业票据、银行承兑票据）。 证券投资收益性高 证券投资的流动性比贷款等其他资产要高 可以实现多样化的投资组合从而降低风险。 4、商业银行资产业务--票据贴现 ——指商业买进未到期的票据，并收取一定贴现利息的业务活动。 贴现付款额=票据面额x（1-日贴现率x未到期天数） 三、商业银行中间业务和表外业务 据统计，美国、日本、英国的商业银行的中间业务收入所占全部收益的比重达到40%，花旗银行甚至达到70%。 非利息收入在净营业收入的比例美国由1986年的24.7%提高到42.8%（黄达《金融学》）。 中间业务 1、概念： 银行并不需要运用自己的资金而是通过为客户办理各种事项，据以收取手续费的业务。 2、种类： 传统的中间业务包括结算、承兑、信托、信用证、代客买卖、信息咨询、资产理财、代理融通、银行卡业务等. 1、概念： 银行并不需要运用自己的资金而是通过为客户办理各种事项，据以收取手续费的业务。 2、种类： 传统的中间业务包括结算、承兑、信托、信用证、代客买卖、信息咨询、资产理财、代理融通、银行卡业务等. （1）结算业务： 指银行接受客户的委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。 （2)代理业务--代收代支： 商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。 (3)信息咨询： 指商业银行运用自身积累的大量信息资源，以专业的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务的一种中间业务。 （4）承兑业务： 指银行接受客户的委托，根据客户开出的票据签章承诺，保证到期一定付款的业务。一般无须占用银行资金，实际上是以自身的信用来加强客户的信用，银行以此来收取一定的手续费。 （4）信托业务： 商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。 （5）代客买卖业务(证券承销、分销、包销） 二、表外业务 1、狭义的表外业务：是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切，一定条件下会转为表内业务的经营活动。 包括：货币互换、期货、期权、远期利率协议、贷款承诺等。 2、广义的表外业务： 商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能获得利息收入，影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的中间业务。 第三节、商业银行管理理论 一、商业银行的经营原则 1、盈利性原则 作为商业银行经营活动的最终目标，盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。 2、流动性原则 流动性原则是指商业银行能迅速获得现实购买力，即保证随时可以以适当的价格取得可用资金，应付客户提存及银行支付的需要。 资产的流动性是指资产的变现能力；负债的流动性主要是通过负债的途径，以适当的价格取得可用资金的能力。 3、安全性原则 安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。 二、商业银行经营管理理论 （一）资产管理理论 （1）商业性贷款理论： 主要观点是：银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款，这种来源是外生的，商业银行本身无法控制，因此在分配资金是应注重考虑保持高度的流动性。这样银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。这种贷款期限较短，且以真实的商业票据作为贷款的抵押 （2）资产可转换理论： 虽然强调流动性，但认为银行保持资产流动性的关键不在资产期限，而在于资产随时变现的能力。所以银行可投资于可转换证券。 前提：金融工具和金融市场的发展 （3）预期收入理论 强调贷款偿还取决于借款人预期收入，而非贷款类型。因此商业银行的流动性与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。 （二）负债管理理论 核心思想： 可以通过在货