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财务流程综述及主数据 财务系统综述 SAP Business One 财务系统包括财务主数据、财务业务处理、报表与查询、系统实 施等章节。涉及总分类账、销售、采购、库存、银行、成本会计、报表等系统所有模块。 财务系统作为 SAP Business One 的核心部分，其他业务自动产生的财务凭证将自动传送 到总分类账中。 下图为整个财务系统的整理流程图，从财务主数据的整理到凭证处理、相关的辅助核算、系统的各类日记帐条目、期末处理。 第二节 财务主数据 一、概述 作业说明: 创建会计核算的标题科目和明细科目，科目表由 10 层的树状图形构成，最详细为第 10 层，第 1 层是会计科目分类（抽屉）。在财务表中，上一层用于汇总下级数据。 作业人员: 财务经理 作业范围: 会计主数据创建 二、过程 作业名称： 会计主数据创建 作业方式： 1. 人工填单作业: 科目表 2. 作业流程: 3. SBO作业 3.1作业路径 3.2 进入编辑科目表，选择全选: 将右边科目表中的黄色光标停在 1002 银行存款 科目上；点击添加下级科目 3.3 添加标题科目，进入编辑会计科目，在相应栏位输入必要信息，其他栏位选择系统 默认值，单击更新键。 第三节 凭证处理 一、概述 作业说明: 在 SBO 中,手工编制财务凭证草稿;凭证审核生成日记帐条目。 作业人员: 财务人员 作业范围: 凭证处理 二、过程 作业名称： 凭证草稿编制与审核； 作业方式: 1. 人工填单作业: 新建凭证草稿 2. 审批作业: 主管审核生成日记帐条目 3. 作业流程 4. SBO作业 4.1路径 4.2 进入日记账凭证 4.3点击窗口下方的【添加分录到新凭证】，打开日记账分录页面，在日记单凭证分录中填写相关信息，然后点击加入凭证 4.4点击加入凭证后，系统会返回【日记账凭单】，会新增一个未清的日记账凭单分录，如果要审核与修改，双击相应的分录单号进入【日记账凭单分录】进行修改即可，修改好后点击更新与确定 如果还需要在该凭证单中新增内容，点击【添加分录到现存凭证】 4.5 更新完成，且审核无误后，点击添加到日记账分录（此时会影响相应科目的余额）。 4.6可以在【财务】模块中的【日记账分录】中查找到相应的日记账分录 4.7 日记账条目不能删除，只能冲销，选定需要冲销的日记帐条目，在选中冲销，填写冲销日期，应大于该凭证 的生成日期。点击更新。 4.8执行冲销，生成冲销日记账条目。功能菜单 财务-〉冲销交易 点击 执行 4.9在日记账条目中生成该冲销条目。如果两个用户同时打开日记帐条目，屏幕会包含相同的默认日记帐凭证号。 但是，进行添加时无法将相同的号分配两次。在这种情况下，最后保存凭证的 用户将收到一条消息和系统分配的实际凭证号。这是下一个自由编号而不是最初屏幕上显示的编号。 第四节 成本会计 一、概述 作业说明: 使用 SBO 中的成本会计功能，必须把公司中的成本中心或部门定义为利润中心，然后可以在每期为每个利润中心编制损益报告。 利润中心是执行特定业务功能的公司单元和部门。某些成本和收入可以直接分配到 一个利润中心中。可以为这些成本和收入定义直接分配规则。您使用间接分配规则将间接成本和收入分配到利润中心（这些是不能基于利润中心的业务功能分配的成本和收 入。一旦出现这些成本时，不分配间接成本可能是有意义的。但是，间接成本可以通过 定期运行相应的报表和评估来进行分配。例如，在发生成本时分配代码未知的情况下， 可能会出现这种分配。类似的情况是，这些成本一出现即被写入系统中的特殊利润中心 （或零利润中心） 。 在系统中创建利润中心时，系统将自动定义相同名称的分配代码。该规则也有与利 润中心相同的代码。 为该值自动生成的默认值是：直接借项和总计值 100 的因子 100。 不能更改此分配规则。并且必须直接借记该利润中心。 作业人员: 财务人员;财务主管 作业范围: 定义成本中心；定义分配规则。 二、过程 作业名称： 成本核算 作业方式: 1. 人工填单作业: 定义成本中心；定义分配规则 2. 作业流程 3.SBO作业 3.1 路径 进入定义成本中心，定义新的成本中心，点击添加 。 3.3进入定义分配规则，定义新的分配规则，点击添加 。 第五节 财务预算 一、概述 作业说明: SBO 财务预算业务，采用以会计年度为基础按月分配预算比率的方法，对定义预算 的会计科目进行预算控制与分析，其中预算控制在初始化部分中做实际说明，预算报表 与分析在信息系统部分加以介绍。本章主要阐述