结算章结算方式教材.ppt

第4章 第五章 国际贸易结算方式 国际贸易结算的全部过程是：运用结算工具，按一定结算方式，通过银行之间的转帐，实现可兑换货币的转移，达到清偿债权债务的目的（张燕玲，1994， p78 ）。 结算工具通常是指票据、通讯手段和支付凭证（苏宗祥等人，2004， p97 ） 。 国际结算方式是指实现货币收付的具体条件和程序。 对于国际贸易结算的主要方式（汇款、托收、信用证及保函）：先讨论其条件和程序，再讨论银行之间的拨付/汇交/偿付，并介绍相应的国际结算惯例。 §5.1 汇款 Remittance 一、汇款的含义、类别及程序 汇款是指银行(汇出行）应汇款人的要求，以联行或代理行作为付款行（汇入行），将钱款付给收款人的一种结算方式。 汇出汇款业务示例 D/D (demand draft) 程序图示 HBITC 汇款人 收款人 Unicam ICBCHB 汇出行 汇入行 Midland 二、三种汇款方式比较 三、采用电报/电传的电汇（付款委托书） 电报/电传格式 FM: (汇出行名称) TO: (汇入行名称) DATE: (发电日期) TEST:(密押) OUR REF NO.________(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT金额)VALUE(DATE起息日期)TO(BENEFICIARY收款人) MESSAGE:_________(汇款附言) ORDER:__________(汇款人) COVER:__________(头寸拨付) 电报/电传格式说明 NO ANY CHARGES FOR US 有时可写在电文最后一句，有时可写成：YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY 收款人的表示，分两种情况： 1） 收款人的帐户行是第三家银行(BANK OF ENGLAND ) PAY TO BANK OF ENGLAND (帐户行) FOR CREDIT OF A/C NO. 86-27-123456 OF UNICAM 收款人的帐户行是汇入行(MIDLAND BANK) PAY TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 86-27OF UNICAM 汇款附言有时写成：DETAILS OF PAYMENT ORDER=BY ORDER OF，有时可写为 B/O 头寸拨付，即汇出行如何将汇款偿付给汇入行，也要分多种情况。 示例5.1 电报/电传付款委托书 TO：MDLAND BANK, LONDON FM：INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA, HUBEI DATE：SEP. 30TH, 2002 TEST **** OUR REF TT123456/02 PAY USD41,084.34 VALUE SEP 30,2002 TO YOURSEVES FOR CREDIT OF A/C NO.86-27OF UNICAM LIMITED FOR SPECTROMETER ORDER HUBEI INTERNATIONAL TRADE CORPORATION YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY COVER DEBIT US 示例5.1解读 汇出行 INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA, HUBEI 汇入行 MDLAND BANK, LONDON 汇款金额 USD41,084.34 收款人 UNICAM LIMITED 汇款人 HUBEI INTERNATIONAL TRADE CORPORATION 收款人的帐户行是 MDLAND BANK, LONDON 示例5.2 电报/电传付款委托书（苏钟祥等人，2004, p104～105） TO：THE CHASE MANHATTAN BANK N.A.,NEW YORK FM：BANK OF CHINA, BEIJING DATE：SEP. 30TH, 2002 TEST **** OUR REF TT109900/02 PAY USD200,000 VALUE SEP 30,2002 TO BANQUE NATIONALE DE TUNISIE FOR CREDIT OF A/