免抵退培训课件7.9.pptVIP

* * * 现在最新的申报系统为小规模生产企业V3.0 * * * 注：1、“初始化”将清空数据库（代码库和系统配置除外）中所有的申报数据，该操作一般限于系统安装或第一次正式使用前执行此项操作，请谨慎使用。 2、“初始化”后须重新启动申报系统。 2.1.3系统初始化 2．1基础操作 （1）在“系统维护”?“系统配置”?“系统配置设置与修改”录入企业基本信息； （2）在“系统维护”?“系统配置”?“系统参数设置与修改”修改企业配置信息； （3）在“系统维护”?“系统配置”?“系统参数设置与修改”的在“业务方式中”将18位报关单执行日期改为“2011-07-01” 2．1基础操作 出现界面→点击申报系统操作向导 2.2数据采集与申报 建议初学者通过向导（由第二步开始）进行基础数据采集，并完成整个申报操作，以下以向导的步骤讲解申报过程中常见的问题和初学者易犯的错误。 2.2数据采集与申报 点击第二步（免抵退明细数据采集）→出口货物申报明细录入→增加→保存→退出值得注意的是12.0免抵退申报系统升级后，单证或信息不齐的报关单无法录入系统，建议企业可以在收到退税联黄单后，且在中国电子口岸中心-出口退税子系统查询到该报关单“国税总局已接收”字样后的下一个星期（当然必须在出口的次年4月15日前），才进行报关单申报录入，这样才能确保有信息。 2.2数据采集与申报 2、因为关单只有单证齐全并信息齐全才能录入系统参与免抵退税计算，建议企业在收到退税联黄单且在电子口岸查询到该报关单“国税总局已接收”字样后的下一个星期（当然必须在出口的次年4月15日前）才进行报关单申报录入，这样才能确保有信息，以减少企业需要修改资料的次数，以提高效率。 1、企业当月发生出口业务并且在财务上做销售收入帐务处理的，只要取得关单退税联原件，都需要在该模块录入。计量单位和出口数量以关单为准。原币离岸价必须按实际结算价录入（一般情况下按出口发票上的价格）。 2.2数据采集与申报 录入出口报关单的时候要特别注意如果是用手册出口的必须在进料登记册号栏位录入报关单上的手册号，如果有分册的，也要对应录入主册号。 2.2数据采集与申报 生成出口货物冲减明细 注：1、企业出口货物发生退运而不再出口、前期做单证不齐在当期收齐时发现录入有误（如商品代码、金额、数量等）、超期收齐单证要按内销征税处理时，执行此功能。 2、冲减的出口数据前期如果做了单证不齐申报，当期冲减时不需要先收齐，直接做冲减就行。手册号由系统自动带出，不要做修改。 2.2数据采集与申报 2.3生成明细数据 点击第七步（生成明细申报数据）→生成明细申报数据→确定→确定（默认本地申报）→确定→点击“浏览”改变存放路径→生成明细数据 注：1、在生成明细申报数据前，需要作数据一致性检查，出现错误提示要仔细找出原因。 2、先点击“浏览”改变存放路径。（不要放在桌面上） 3、按公司简称+所属期新建文件夹，该文件夹下建两个子文件夹，分别名为MX,HZ。MX用于存放明细申报数据 2.4免抵退汇总数据采集与正式申报 请注意以下几个数据的一致： 1、《汇总表》第4栏出口货物销售额、系统《增值税纳税申报表》第二栏免抵退货物销售额、《出口货物申报明细表》合计数一致； 2、系统《增值税纳税申报表》的“进项税额”包括日常申报的进项税额与当期应纳税额之和； 3、《进项税额计算表》“进项转出”（第18栏）一般由“不免抵扣税额”（《汇总表》25栏）、免税转厂转出、非应税转出和其他转出等组成。该数据应与系统《增值税纳税申报表》的“进项转出”一致； 4、《汇总表》第34栏的期末留抵税额必须与系统《增值税纳税申报表》的留抵税额一致。 2.4免抵退汇总数据采集与正式申报 2.4.1增值税纳税申报表录入（向导第九步） 填表说明： 1、“免抵退销售额”必须与《汇总表》第4栏一致； 2、“不得抵扣税额”必须与《汇总表》第25栏一致（因为该表先于汇总表录入，所以该栏目只能先空着，待往下生成《汇总表》后再倒回来填写，两表都需要录两遍）； 3、“进项税额”包括《日常申报表》第十二栏进项税额和第二十四栏应纳税额； 4、“免抵退应退税额”为上期《汇总表》第36栏，此栏由系统自动带出，企业无需填写； 5、上期留抵税额由系统自动生成，企业无需填写； 6、“应纳税额”是经过免抵退税申报重新计算出来的应补税额，企业应在税局审核后尽快到网上服务厅自助缴纳。 2.4免抵退汇总数据采集与正式申报 2.4.2增值税纳税申报表导出打印 将系统《增值税纳税申报表》导出Excel并打印 注意：调整导出的Excel页面设置，表格各项目必须打印完整。 2.4免抵退汇总数据采集与正式申报 注：必须在完成明细数据采集、纳税申报表录入后，点击“增加”按钮，表上的数据全部根据之前采集录入的数据自动计算汇总得