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初创企业的财务工作规划 ——以成为上市公司为愿景 Working for future God bless us 企业财务管理的目标和定位 企业财务部门的职能 企业常用的财务系统 企业的财务流程 企业的产品成本核算 企业的中长期财务规划 目录 财务是业务的Partner 市场部门Marketing Department 生产部门 Production Department 供应链部门 Supply Chan Department 采购部门Purchase Department 人力资源部门 HR department 其他… Others 20% 20% 15% 15% 15% 15% 企业财务管理的目标：企业价值的最大化（从“收入最大化-利润最大化-每股价值最大化”到股东/企业价值最大化） 企业财务组织的定位：财务是业务的Partner。例如，对于一个投资项目，业务的眼中看到的都是机会，而财经的眼中都是风险。财经有效介入LTC 管理的各个环节，提供财经解决方案，与业务共同努力实现项目（股东）价值的最大化。华为也是将财经定位于业务的合作伙伴。 1.企业财务管理的目标和定位 企业财务管理的重要性：一个企业成功的财务管理不一定会使企业经营成功，而失败的财务管理却一定会使企业经营失败 企业财务组织结构：CFO对财经各职能部门（账务/财经/资金/税务/审计/内控）的输出负责，向CEO和股东汇报。 2.企业财务组织结构和职能 股东 Share Holder 账务部门 Financial Accounting Department 财经部门 Management Accounting Department 其他职能部门 资金Treasury 税务Tax 审计Audit 内控 Internal Control 财务总监 CFO Chief Financial Officer “账务”是企业财务组织的基石。“财经/资金/税务/审计/内控”所需要的数据，均来源于“账务”对历史交易记录的计量和核算。 账务核算数据的客观性/准确性/及时性至关重要。 初创企业的账务主要岗位需求如下： 2.1 企业财务组织-账务岗位简介 总账会计Chief Accountant CA负责审核账务基础数据，对内输出财务报表，对外应对外部审计。确保内外部合规。 应收/应付会计AR AR负责计量和核算客户应收账款数据，与业务侧一起推动客户汇款；AP负责计量和核算供应商 应付账款数据，按照合同完成分包付款。 其他账务岗位 如固定资产会计 存货会计，当企业达到一定规模，职能分工细化，基于专业管理，专门对某一项资产进行核算。 “财经”在“账务”历史核算数据的基础上，基于业务假设，为企业管理层的决策提供数据支撑 。可以这么来区分财经和账务：账务偏向于对 历史交易记录的核算和计量，要遵守严格的核算规则，对外输出财务报表。而财经偏向于对未来的预测，可以根据企业管理需求定制。 初创企业财经的主要岗位如下： 2.2 企业财务组织-财经岗位简介 售前财经 PresalesFinance 售前财经负责项目概算，输出合同的商务损益，支撑公司决策。同时与客户界面对接，参与到售前合同谈判，提升合同质量，规避财经风险。 售后财经 AftersalesFinance 售后财经对负责合同预算，输出售后项目的各项指标数据。 预算经理等BudgetManager 负责部门/公司整体的预算。基于预算进行管理。 其他财经岗位（税务/资金/审计/内控）是公司财经组织的重要组成部分。 财经的主要岗位如下： 2.3 企业财务组织-其他财经岗位介绍 税务经理 Tax Manager 负责公司的税务筹划，提高公司的税务遵从度，与税务局建立客户关系，降低税务风险，合理避税。 资金岗位 Treasure 负责公司资金规划，与银行建立客户关系，降低资金风险，提高资金收益率。包括出纳和资金经理的岗位。出纳和稽核会计的岗位需要做到职责分离。 审计和内控 Internal audit and internal control 从2010年开始，年报审计时，需要第三方审计公司对公司内控情况出具审计报告。 企业使用财务软件/系统的目的是为了简化财务工作和输出更高质量的数据。企业财务系统的选择与公司的资产/收入规模密切相关，以用友 企业软件为例：当企业规模处于0-3个亿人民币时，即小型企业，可以考虑采购单机版的用友软件；当企业规模处于3-50个亿时，即中型企业 ，可以考虑使用网络版的用友财务软件，当企业规模处于50各亿人民币以上时，可以考虑采用IBM的BI系统。 3.企业常用的