4第四章商业银行的现金资产管理解说.pptVIP

* 按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。就商业银行的现金资产而言，其存量的大小将直接影响其盈利能力。 * 商业银行的资金始终处于动态过程之中。随着银行各项业务的进行，银行的经营资金不断流进流出，最初的存量适度状态就会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时的调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。 * 银行库存现金周转时间的长短，受多种因素的影响，主要有：银行营业网点的分布状况和距离；交通运?输工具的先进程度和经办人员的配置；出入库制度与营业时间的相互衔接情况等。另外，管理层次的多?少也影响到库存现金周转时间的长短。 最适运钞批量的测算 银行为占用库存现金（机会成本）和运送现金钞票所花费的费用之和应当是最小的运钞批量。 运用存货管理办法对运送现金钞票所花费的总成本进行测算： 总成本＝年运钞总成本＋年储存成本 ＝每次运钞费用*运钞次数＋单位资金占用（储存）成本×年平均现金占用量 ＝P× ＋B× T——总成本 Q——每次运钞数量 A——年（或季或月）现金投放量 P——每次运钞费用 B——单位资金占用成本 ——运钞次数 ——年平均现金占用量 根据以上方程式，用微分法来求经济批量的总成本T最小时运送钞票的数量Q，即以Q为自变量，求T对Q的一阶导数T′，并令T′＝0 T′＝dt/dQ=B/2-A×P/Q=0 得最佳运钞量： 现金调拨临界点 现金调拨临界点＝平均每天正常支出量×提前时间＋保险库存量 保险库存量＝（预计每天最大支出－平均每天正常支出）×提前时间 案例1 某商业银行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1375万元，平均每天投放5万元（全年按255天计算）。每次运钞需支出的燃料费、保安人员的出差补助费约33.5无，资金占用费率为年利率8.95%。求最佳运钞批量。 Q＝ 即每次运钞10万元，大约每两天送一次款。 按此计算总费用为：T＝0.908万元 如果每天运钞一次为5万元，则总费用为1.145万元 如果每星期运钞一次为25万元，则总费用为1.303万元。 显然，从上面三种计算结果可以看出，按经济批量计算的总费用最低。（为什么？）所以，中心库在向该分理处运钞时，应每两天按排一次，既保证客户提取现金，又不会使分理处形成过金的库存现金。 案例2：承案例1 该分理处的最适运钞量是10万元，提前时间为一天，平均每天正常投放量为5万元，预计每天最大投放量为6万元，求该行的保险库存量及现金调拨临界点。 保险库存量＝（6-5）×1=1万元 现金调拨临界点＝5×1＋1＝6万元 即该分理处的库存现金降到调拨点6万元时，就需要申请调拨现金10万元，当库存现金降到1万元时，调拨现金送达，库存现金又上升到11万元。 银行保持现金适度的措施（内部控制） 1.将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 2.应实现现金出纳业务的规范化操作 3.要掌握储蓄现金收支规律 4.解决压缩库存现金的技术性问题 5.严格库房安全现金管理措施 1.将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 在对营业网点适度现金规模做出测算的基础上，银行应将网点实际库存状况与适度库存量进行比较，并根据其库存掌握的好坏与有关人员的经济利益挂钩，这样使其在保证支付的前提下，主动压缩库存规模，降低成本，实现现金库存的最优化。 2.应实现现金出纳业务的规范化操作 银行应尽可能开展代发工资业务，避免每月的大量工资性现金流出； 其次，把开户单位发工资及每天的资金支出金额均匀排列在每一天； 三是对开户单位发放工资和其他大额现金支出实行当天转账，次日付现的预约制度。 要掌握储蓄现金收支规律 一是在营业过程中，客户取款和存款在正常情况下基本相等。 二是在正常情况下，上午取款的平均数大于下午。 三是在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日期基本不变。 解决压缩库存现金的技术性问题 掌握好现金的票面结构 要充分发挥中心库的调剂作用 各营业网点的出纳专柜要尽可能把当天收进的现金全部用来抵用第二天的现金支出 创造条件，使储蓄所上缴的现金当日入账 对回收的残破币及时清点上缴，以减少库存现金 严格库房安全现金管理措施 银行应严格库房的安全管理，在现金清点、包装、入库、安全保卫、出库、现金运送等环节，采取严密的责任制度、监测制度、保卫制度和有效的风险防范措施，确保库房现金的安全无损。 （二）存款准备金管理 法定存款准备金的管理（计算及缴存） 滞后准备金计算法：（时差准备金计算法） 同步准备金计算法（无时差准备金计算法） 超额存款准备金的管理（