银行账务处理实务材料.ppt

银行的账务组织与账务处理的全过程 根据业务填制凭证 登记分户账、现金收、付日记簿 登科目日结单 登总账 填制日计表 根据业务资料填制凭证 大华机械厂送来转账支票一张，金额15000元，是销售纺织机所得的收入，付款单位为市棉纺织厂（账号221002） 根据此业务题须填制转账支票一张和进账单一份 应使用碳素墨水填写支票 日期必须大写，且数字须两位，即叁月要写成零叁月 须盖预留印签、背书 根据业务资料填制凭证 银行经信贷部门审查，同意贷放给光明机械厂技术改造贷款20000元（贷款账号121002），当日将款项转入其存款户（存款账号221003） 根据此业务题须填制借据一份 （借据一式五联） 根据业务资料填制凭证 支行业务员李四报销差旅费2000元，冲销原预借的款项3000元，交回现金1000元。 此业务须填现金收入传票、转账借、贷方传票各一张 根据分录1）现金收入传票作其他应收款的传票，现金无传票 把记账用传票归类登分户账 （1）拿出归类好的记账用传票 （2）把传票按相同账号进行分类整理，红色传票看收款人账号，深色传票看付款人账号，每一类起一分户账，逐笔登分户账 根据已分好的传票填分户账 221、248、148、121等科目用乙种账 167等科目用丁种账 532等科目用甲种账 登科目日结单 把传票按相同科目归类整理，按此顺序排放（现金借方传票放在最前，接着是现金