商业银行管理研究报告.docx

 PAGE \* MERGEFORMAT 17 银行是提供包括各种信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金融机构。 商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融服务负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造、并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 原巴塞尔协议：（1）资本的组成：核心资本：应占整个资本的50%；附属资本：不应超过资本总额的50%。（2）风险加权制：协议对不同资产分别给予0%、10%、20%、50%、100%的风险权数。（3）设计目标标准比率：协议确立了到1992年底，从事国际业务的银行资本充足率必须达到8%（其中核心资本不低于4%）的目标。（4）过渡期及实施安排：保证个别银行在过渡期内提高资本充足率，并按期达到最终目标标准。 新巴塞尔协议：新协议反映当今金融风险复杂多变的特性，尤其是银行面临的信用风险、市场风险和操作风险相互联系、紧密渗透的风险体系，需要以全面风险管理的思路应对。第三节资本充足率计算一、《新巴塞尔资本协议》的主要精神。 商业银行的职能：充当信用中介；充当支付中介；担保职能；代理职能；政策职能。 商业银行的组织结构： 1、单元制银行组织结构：指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。银行由各个独立的银行本部经营，该银行既不受其他商业银行控制，本身也不得控制其他商业银行。 优点：①防止垄断，自由竞争②服务于本地经济③独立性，自主性，灵活性较大；④管理层次少，管理效率高 缺点：①业务发展和金融创新受限②经营风险过分集中③缺乏竞争力 2、分支行制银行组织结构：指法律上允许在总行以外，可在本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。这种银行的总部一般都设在大都市，下属分支机构由总行领导。 优点：①便于吸收存款，扩大经营规模②风险分散，安全性高③规模经营，服务质量高④便于监管，减少干预 缺点：①易垄断，不利于自由竞争。②加大了银行内部的控制难度。 3、银行控股公司组织结构：银行控股公司是为了持有至少一家银行的股票而成立的公司。 优点：①地区分散化、业务多样化，抵御风险和竞争的能力强;②它兼单一银行制和分支行的优点于一身。 缺点：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业的自由竞争，阻碍银行业的发展。 4、连锁银行制：指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行。这种控制可以通过持有股份、共同指导或其他法律允许的形式完成。连锁银行制的成员银行保持自己的独立地位，掌握各自业务和经营政策，具有自己的董事会。 银行资本：指银行资产中能够给债权人的资产提供保障的部分。 核心资本≈银行资产-银行债务 附属资本≈银行资产-银行存款 商业银行资本的主要作用：资本为银行的破产风险提供了缓冲器；资本为新设立银行提供注册、组织和经营所需资金；增强公众的信心；为增长提供资金；调节银行资产的增长；管制当局用来限制银行风险的工具；保护政府的存款保险体系。 银行资本构成： 一级资本：(1)实收资本：包括已发行并全额实缴的普通股和永久性非累积优先股 (2)公开储备：通过留存收益或其创始盈余，如股票发行溢价、留存利润一般准备金和法定准备金的增值创造和增加的部分 二级资本：(1)非公开储备：只包括虽未公开，但已反映在损益帐上并为银行的监管机构所接受的储备(2)资产重估储备：包括银行自身国家资产的正式重估增值和有价证券名义增值(3)一般储备金/一般呆帐准备金：用于防备目前不能确定的损失的储备金或呆帐准备金(4)混合(债务/股票)资本工具：一系列同时具有股本资本和债务资本特性的工具，如美国的强制性可转换债务工具等(5)长期次级债务：包括普通的、无担保的、原始期最少在5年以上的资本债券与信用债券 扣除：(1)一级资本中要扣除商誉(2)总资本要扣除对不并表的银行与财务附属公司的投资和对其他银行与非金融机构的资本投资 《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类： 总资本：核心资本：（1）股本：普通股、永久非累积优先股（2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等 附属资本：（1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的 监管机构所接受的储备（2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正 式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值（3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立（4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的 一些资本工具（5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称 核心资本特征（1）永久性：不能赎回（2）免费性：不对所得资本征税或收费（3）止损性：可永久用于补偿银行损失 优先股：股份制商业银行发行的、在收益分配以及剩余资产分配方面具有优先要求权的股票。 次级债务：固定期限不低于5年（包括5年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务