第十章风险概述.pptVIP

厦门大学金融系 Copyright by Xu li, 2011 厦门大学金融系 Copyright by Xu li, 2011 * 第十章 风险报告 厦门大学金融系 Copyright by Xu li, 2011 * 1.设定风险管理目标 2.制订风险管理计划 3.组织和实施风险管理 风险报告 4.撰写风险管理报告 5.监督和改进风险管理 风险报告流程图 厦门大学金融系 Copyright by Xu li, 2011 * 一、设定风险管理目标 1、什么是风险管理的目标？ “如果我们能够预先建立应对风险的方法和措施，则风险就能成为一个有益的因素。风险管理的主旨不在于消除风险，因为那样只会把获得回报的机会浪费掉。风险管理所需要的应该是对风险进行管理，主动选择那些能够带来收益的风险”  —— 托马斯·斯图尔特，《财富》杂志 厦门大学金融系 Copyright by Xu li, 2011 * 风险管理的目标： 通过有意识地对风险进行管理，使风险的成本最小化，并最终实现主体价值的最大化，是风险管理最基本的目标。 2、实例：某企业风险管理目标的设定 使命 在我们经营的区域成为高级家用产品的主要生产者 战略目标 占据我们 产品零售 商产品销 售额的前 25% 计量方法 1.市场份额法 战略：扩大我们销售前五位的零售产品的生产以满足增长的需求 相关目标： 1.接下来的12个月里单元X的生产增加15% 2.在所有生产部门雇用180名合格的新员工 3.维持产品质量4.0 4.维持每美元订单22%的职工费用 风险容量： 1.接受公司将大量的资本投资于新的资产、人力和流程 2.接受当我们努力扩大市场份额时竞争可能会增加 3.我们不能接受对产品质量的侵蚀 计量方法 风险容限目标 容限（可接受范围） 市场份额 25% 20%~30% 产品的数量 150000单位 -7500/+10000 雇用的员工数 180人 -15/+20 产品的质量指标 4.0 (4.0-4.5) 厦门大学金融系 Copyright by Xu li, 2011 * 1、意义： 完整的风险管理计划对顺利实现风险管理目标是非常有必要和帮助的，它阐述了企业进行风险管理的意义和重要性，能够将企业的风险管理目标和要求传达给每一位员工，明确风险管理部门责权地位，协调企业各部门机构，确立企业评估风险和应对风险基本方针政策。 二、制订风险管理计划