财务管理流动资产管理说课.ppt

例：某企业的账龄分析表 应收账款 账龄账户数量 金额(万元) 比重% 信用期限(设平均为3个月) 40 60 30 超过信用期1个月内 30 20 10 超过信用期2个月内 20 30 15 超过信用期3个月内 10 20 10 超过信用期4个月内 5 30 15 超过信用期5个月内 7 20 10 超过信用期6个月内 10 10 5 超过信用期6个月以上 3 10 5 应收账款余额总计 - 200 100 四、应收账款的日常管理 1、收集顾客信用资料 　　（1）公司财务报表 　　（2）信用等级和信用报告 　　（3）商业银行资料 　　（4）公司自身经验 2、分析顾客信用状况 （1）5C分析法:（ 品德、能力、资本、抵押品、 情况） （2）信用评分法：对一系列财务比率和信用情况 　　指标进行评分，再加权得出顾客综合的信用 　　分数。 　　　　y—信用评分数 Ai—i项目的权数 　　　　Xi—i项目得分 3、做出信用决策 4、信用保险 5、收账程序 有礼貌地 通知信函 措辞严肃 的信件 措辞电话 催收 派人面谈 法律 三、应收账款的日常管理 第三节、存货管理 存货是企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物质。包括原材料存货、在产品存货、产成品存货。 第三节、存货管理 一、存货的作用与成本 1、存货的作用： （1）存储必