第七章流动资产管理及优化模型重点介绍.ppt

教材：夏庆利《财务学及技术基础》华中科技大学出版社 第七章 流动资产管理及优化模型 第七章 流动资产管理及优化模型 一、 流动资产管理概述 流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及予付款项、存货等。 第七章 流动资产管理及优化模型 （一）流动资产管理的概念及任务 1.流动资产管理的概念 所谓流动资产管理就是通过监察公司的资金流动从而确保公司拥有足够的现金来维持其日常营运活动。 如果公司的流动资产过多，会增加公司的财务负担，影响公司的利润；相反，如果公司流动资产不足，则资金周转不灵，会影响公司的经营。 第七章 流动资产管理及优化模型 （一）流动资产管理的概念及任务 2.加强流动资产管理的意义 （1）加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。 （2）促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。 （3）降低企业财务风险，增加企业经济效益。 第七章 流动资产管理及优化模型 （一）流动资产管理的概念及任务 3.流动资产管理的任务 主要表现在以下几个方面: