第七章营运资金管重点介绍.ppt

第七章 营运资金管理 主要内容 第一节 营运资金管理概述 二、营运资金的特点 三、营运资金管理政策 三、营运资金管理政策 第二节 货币资金管理 二、货币资金持有量的确定（掌握） 货币资金的成本 三、货币资金的日常管理  现金流量同步，提高资金使用率 第三节 应 收 账 款 管 理 三、信用政策的制定（掌握） 1.信用标准决策—客户获得企业商业信用应具备的最低条件 2.经济订货批量扩展模型 例题：某公司预计全年耗用甲材料7200千克，该材料单价为每千克30元。每次订货成本为800元，单位年储存成本为2元。供货企业提供商业折扣，当一次采购量超过3600千克时，可享受每千克28元的优惠价格。试计算确定甲材料经济订货批量。 （2）采购需要时间的经济订货点决策 四、存货的日常管理 三、存货经济订货批量模型（掌握） 经济订货批量 一定时期存货相关总成本最低 1.经济订货批量基本模型 前 提 假 设 （1）企业一定时期的订货总量可较为准确的预测 （2）存货的耗用或者销售比较均衡 （3）订货的价格稳定，且不存在数量折扣 （4）订货能瞬间一次到达 （5）仓储条件及所需现金不受限制 （6）不允许出现缺货情形（缺货成本为零） （7）所需存货市场供应充足 ※该模型中与存货进货批量、批次直接相关的成本只有 变动性订货成本和