第6章企业贷款精剖析.ppt

第6章 企业贷款 教学目的 上一章介绍了银行贷款业务的一般概念、原则、政策、贷款业务流程、贷款质量评价及问题贷款的发现和处理等问题。 本章将要探究当企业客户申请贷款时银行将做何种反映，主要介绍银行对公司开展贷款业务工作的几个重要环节：企业贷款理由分析、企业财务状况分析、借款企业的担保分析、非财务因素分析以及贷款定价等。 教学内容 6.1企业贷款的种类 6.2企业借款理由分析 6.3借款企业的信用分析 6.4企业贷款的定价 6.1企业贷款的种类 短期贷款 长期贷款 中小企业贷款 农业企业贷款 6.1.1短期贷款 银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款。 短期贷款种类 自动清偿贷款 运营资本贷款 临时建筑融资 证券交易商融资 零售商融资 资产担保的贷款 辛迪加贷款 短期贷款运行过程 银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿性质。企业用借入的现金购买原材料、半成品或产成品等，然后进行生产和销售，再用收取的现金偿还银行贷款。这样，银行贷款的期限就是从企业购买训或到产品销售的完成，通常会持续计星期或几个月。 银行季节性贷款→发放→购货→增值→存货→出售→应收账款→收回应收账款→收回贷款。 6.1.2长期贷款 这是指贷款期限在1年以上的贷款。 长期贷款种类 定期企业贷款 循环信贷额度 长期项目贷款 支持收购其他商业企业的贷款 特点 不能自动清偿 规模较大 风险较大 6.1.3中小企业贷款 中小企业是国民经济发展的重要力量。无论发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱。亚太经合组织21个国家和地区的中小企业户数占各自企业总量的97％－99.7％，就业占55％－78％，GDP比重占50％以上，出口总量占40％－60％。德国把中小企业称为国家的“重要经济支柱”，日本则认为“没有中小企业的发展就没有日本的繁荣”，美国政府更把中小企业称作是“美国经济的脊梁”。 我国中小企业的特殊重要性 我国中小企业在国民经济发展中的重要性，除了前面所提到的，还有： 是发展和完善市场经济机制的重要力量； 不仅是解决就业问题的重要渠道，更是解决农民问题的重要途径； 发达国家的中小企业比较稳定，但是，我国的中小企业中，有不少企业，今天是中小企业，明天可能就成为国际性的大企业。 中小企业融资特点 融资规模小 融资次数多 信用制度和会计制度不健全 交易成本大 风险较大 政府在促进中小企业融资中起着重要作用 我国中小企业贷款难的原因 中小企业制度更新滞后，管理方式不科学，存在许多薄弱环节，抗风险能力弱。 道德风险问题也相对更严重。 难以提供银行认可的担保。 银行交易成本较高。 银行内部考核机制和激励机制不足。 我国中小企业的财务特征 财务灵活性高，资金周转快。 从获利能力看，中小企业的单位资本获利能力一般要优于大企业。 从创造现金流的能力看，中小企业创造现金流能力较差。 中小企业的贷款融资表现出规模小、频度高和更加依赖流动性强的短期贷款的特征。 专栏：中国银行对中小企业贷款的种类 普通贷款。 票据融资：主要指票据贴现。 应收账款融资：即企业用应收账款做质押取得贷款或者将其出售给银行以获得所需资金。 委托贷款。 其他信贷融资方式：例如近期出现的国内买方信贷、法人客户账户透支、流动资金循环贷款、购货合同质押贷款、货物仓单质押贷款等，都在可选之列。 6.1.4农业企业贷款 农业贷款的特点 季节性强 交易成本大 风险较大 带有公益性质 政府通常要支持农业贷款。因为农业是外溢性产业和弱势产业。 专栏：中国建设银行开办的信贷业务品种 流动资金贷款 固定资产贷款 房地产开发类贷款 进出口贸易融资 境外筹资转贷 对外出口信贷 商业汇票承兑 商业汇票贴现 保证 汽车消费信贷 6.2企业借款理由分析 前一章已经介绍了贷款的基本程序和过程：受理、调查评价、审批、发放、贷后管理。这里主要介绍调查评价阶段的主要工作内容，这是整个贷款业务的重点所在。 对一笔贷款的调查评价是非常复杂的工作，包括许多内容。其中可以分为两个主要的内容：对借款人借款理由的分析；对企业分析状况的分析。本节介绍对企业借款理由分析，下一节介绍企业信用分析方法。 企业借款理由分析的意义 企业借款理由（原因）和借款用途。必须将借款用途和借款原因进行区分。借款用途是指该贷款将被用来支付或购买什么，而借款原因是企业为什么会短缺现金，需要多少借款。 商业银行认真考察借款人的借款理由和用途，是为了准确地确定借款的额度、贷款的方法方式、偿还方式、贷款利率、期限以及贷款风险控制等有关重大问题。 6.2.1流动资金需要引起的贷款需求 铺底流动资金的借款 临时性贷款需求 销售