第八章营运资金综述.ppt

例8－17：某企业平均每天正常耗用甲材料10千克，订货提前期为10天，预计每天最大耗用量为12千克，预计最长订货提前期为15天，则保险储备量为：　　保险储备量=1/2×（12×15-10×10） =40（千克） 3.对其他指标的影响　　（1）影响再订货点：　　存在保险储备时:再订货点=原材料使用率×原材料的在途时间+保险储备量　　（2）影响平均存货以及存货平均占用资金　　平均存货=Q/2+SS　　 存货平均占用资金=（Q/2+SS）×单价 例8－18： ABC公司每年需要某种原材料500000千克，每次订货的固定成本为2000元，每千克原材料年储存保管费5元，已经计算得到经济订货批量为20000千克。另外，已知交货期内的平均需求是2000千克，也就是说再订货点等于保险储备加上2000千克。　　根据这些资料，该企业每年需要订货25次（500000/20000=25），每年的订货成本为5万元（2000×25=50000元）。　　公司正在考虑0至3000千克的保险储备水平，下表给出了不同保险储备下企业预计的缺货成本。 再订 货点（千克） 安全 储备（千克） 平均存货水平（千克） 缺货 成本 （元） 储存 成本 （元） 订货 成本 （元） 总成本 （元） 2000 0 10000 20000 50000 50000 120000 2500 500 10500 10000 52500 50000 112500 3000 1000 11000 5000 55000 50000 110000 3500 1500 11500 2000 57500 50000 109500 4000 2000 12000 800 60000 50000 110800 4500 2500 12500 100 62500 50000 112600 5000 3000 13000 80 65000 50000 115080 提前订货期=交货期×原材料使用率+SS储存成本=平均库存×C=[Q/2+SS]×C SS 再订货点 缺货成本 储 存 成 本 ①0 2000 2000 20000/2×5=50000 ②500 2000+500 1000 （20000/2+500）×5=52500 ③1000 2000+1000 5000 （20000/2+1000）×5=55000 ④1500 2000+1500 2000 （20000/2+1500）×5=57500 注：各项目的计算过程如下　　再订货点： 再订货点=交货期的需求+保险储备　　保险储备：企业设定的不同档次，需要在其中选择最佳保险储备　　平均存货水平： 平均存货水平=经济订货批量/2+保险储备　　缺货成本：企业根据各方面条件预计得出　　储存成本： 储存成本=平均存货水平×单位储存保管费率　　订货成本： 订货成本=单位订货成本×订货次数　　总成本： 总成本=缺货成本+储存成本+订货成本 从上表中可以看出，当保险储备为零时，预计缺货成本很高，但随着保险储备的增加迅速变小，当保险储备下降的幅度大于储存成本上升的幅度时，加大保险储备是有利的，可以降低总成本。但超过一定限度后，保险储备的增加所带来的储存成本增加要大于缺货成本的减少，此时会对总成本产生不利影响。该企业的最小存货总成本为109500元，最佳再订货点为3500千克，对应的保险储备为1500千克。 例题：已知宏达公司每年需要甲材料36000吨，单位进价每吨150元，每次订货成本1250元，每吨甲材料每年储存成本10元。　　要求：　　（1）计算甲材料的经济订货量；　　（2）计算经济订货量的相关存货成本；　　（3）计算最优订货批数。　　（4）若一次订购6000吨，可以给2%的折扣，则甲材料的经济订货量为多少？　　（5）若一年生产周期为300天，据以往经验，甲材料从发出订单到货物验收完毕一般需要3天，则该材料的再订货点为多少　　（6）据以往经验，甲材料从发出订单到货物验收完毕最长需要5天，最大的每日需要量为150吨，则企业对甲材料应建立的保险储备为多少？此时企业存货平均占用资金为多少？ 解析： 　（1）计算甲材料的经济订货量： 　　 =300