IPO简介.ppt

* * * * * * * * * 主要中介机构具体工作（续） 协助企业进行媒体监测和媒体控制 提前制定主要针对媒体的危机公关预案，紧急情况下，协助企业进行危机公关 协调新闻公布，代拟新闻通稿 为管理层举行演讲技巧训练 负责路演推介的后勤工作 财经公关（集中于发行上市阶段） 根据发行人及保荐机构确定的募投项目，撰写项目可行性研究报告 根据发行人所处细分行业情况，撰写招股说明书中行业分析内容 可比竞争对手调查、研究、分析 行业咨询（集中于改制申报阶段） 协助发行人撰写环保技术报告 协助发行人处理环保核查中发行的相关问题 协助发行人与省环保厅、国家环保部沟通，推动环保核查工作进程 环保咨询（集中于申报阶段） 第七节 建议重点关注事项 土地确权问题 环保核查问题 募投项目问题 职工持股问题 同业竞争和关联交易 引入战投问题 股本转增税收问题 被否企业分析 涂料公司上市审核要点 土地确权问题 土地确权的重要性 土地权属清晰是公司设立的规范性要求 同时也是土地处置方案以及公司改制方案顺利予以推进的前提 土地的权属是否明晰历来是审核重点 重点关注涉及标志性建筑、重要生产经营性资产所占用地的权属 土地属不动产，产权证是其产权完备的标志 如无合法的产权证，将影响股东出资的合法性 土地的确权牵涉到经营场所的合法性 涉及到公众对公司的信任，同时影响律师最终发表的结论性意见 土地确权问题—未确权原因 土地未确权的可能原因 土地部门虽然受理土地确权申请，但在改制前无法拿到权属证明 经营场所占用集体用地 联合建设、合作开发等由于对方原因无法取得权属证明 历史原因欠缴税金、费用等 抵债资产、待处置资产项下的土地 涉及纠纷、诉讼的土地 历史原因土地只有部分权属文件或没有任何权属文件 土地确权问题—未确权土地的处理方式 集体用地 可以先办理征地手续，将土地性质由集体用地变为国有用地后，再按确权土地的处理方式进行处置 效力存疑的 租赁土地 对于效力存疑的租赁土地，进一步完善租赁合同 待处置资产、抵债资产项下土地 由于其不属于企业自有自用物业范围，最终将进行处理，为减少工作量，该部分土地在改制阶段可考虑不纳入公司资产范围 缺乏相关文件，短期内难以办理确权文件的土地 可考虑与国土资源部门沟通采取变通的确权方式：由地方土地主管部门出具土地权属无纠纷的相关证明，企业同时出具承诺，如国土部门将权属确认后又发生纠纷的，企业将承担全部责任；同时，企业在改制完成后逐步完善产权 短期由于手续不全等各种原因无法办理确权手续的土地 与国土资源部门沟通，采取公告的方式，在公告期满后，如无相关权利人提出异议、异议提出后经双方协商解决或异议提出后经确认不存在，可确认为企业土地，为其办理权属文件 土地确权问题—土地处置流程 无法确权土地 无法无偿处置土地 清理重组范围内企业占用的土地状况 重组范围内企业拥有的土地确权办证 剥离出上市范围 （国新） 拟采用作价出资/作价入股方式处置 采用出让方式处置 向国土资源部申报土地总体处置方案 总体处置方案获得国土资源部批复 拟处置土地进行地方初审 土地具体处置方案报国土资源部审批 具体处置方案获得国土资源部批复 各地进行土地权证变更 土地处置工作完成 与地方土地主管部门签订出让合同，缴纳土地出让金，变更土地使用权证（处置完成） 可以确权土地 可以无偿处置土地 审批过程 提示： 土地处置中耗时较长的是确权办证与审批 审批中除了需保持与国土资源部的良好沟通外，需借助下属企业与中介机构的力量协调、沟通各地土地主管部门 获得授权投资机构资格 土地确权问题—划拨地处置 划拨地 处置方式 出让 作价出资 （入股） 授权经营 保留划拨 租赁 证券代码 公司简称 上市日期 土地处理方式 601000.SH 唐山港出让+租赁集团土地 601369.SH 陕鼓动力出让+租赁集团土地 601101.SH 昊华能源租赁集团土地 601158.SH 重庆水务出让+保留划拨（小部分） 601688.SH 华泰证券出让 601678.SH 滨化股份出让 601106.SH 中国一重集团作价入股 601268.SH 二重重装出让+集团作价入股 601179.SH 中国西电出让+集团作价入股 601877.SH 正泰电器出让 601801.SH 皖新传媒出让+集团作价出资 601117.SH 中国化学集团作价出资 2010年以来主要IPO企业土地使用权处置方式 根据我国相关法律、行政法规，土地使用权处置方式主要分为5种：出让、授权经营、保留划拨地