税源管理工作平台建设业务基本框架汇编.docVIP

税源管理工作平台建设业务基本框架 一、系统建设背景 2011年下半年以来，随着我省税源专业化管理工作的不断推进，如何以信息系统为支撑，全面落实“两级分析、两级评估”风险管理机制，实现对税收风险管理和日常税源管理事项的闭环式流程化管理，已成为我省国税系统信息化建设面临的首要问题。当前，我省各基层国税机关开展税源管理工作，主要依靠2007年推广使用的税收管理员工作平台，但随着形势的发展，税收管理员工作平台逐渐暴露出功能、架构等方面的诸多缺陷，已远远不能满足我省税源专业化管理工作的实际需要。主要体现在以下几个方面：一是税收管理员工作平台是以税收管理员管户制为核心设计，与我省拟推行的税收管理员管事制相冲突；二是税收管理员工作平台数据集中在市州局，其应用层主要系县以下税务机关，市州局基本没有用，省局则完全无法使用，不符合省、市、县三级国税机关都应承担相应税源管理职责的要求；三是税收管理员工作平台未实现对税收风险的全面流程管理，缺乏对风险应对策略确定、风险应对任务下达、风险应对组织实施、风险管理效果评估等关键业务内容的跟踪监控功能。因此，有必要重新构建平台技术支撑和 税源管理工作平台主要提供风险管理、任务管理、工具支持、短信管理、查询统计、日志管理等业务功能模块。 （一）风险管理 税收风险管理是各级国税机关和国税工作人员，按照一定的规则，在对纳税人涉税活动中存在的引发、增强税收风险的各种风险信息进行识别的基础上，科学评定纳税人风险度，并根据不同风险度和风险形成的情形，采取相应的风险应对策略和应对措施，以实现税收风险的有效防范、控制和化解，是税源管理工作平台重要组成部分，为税源专用化管理部门加工、传递税收风险信息，进行税收风险的识别、评定、应对以及监督评价等税收风险管理活动提供一系列支撑。 风险管理应包括四个环节：风险识别、风险评定、风险应对和税收风险管理的监督评价，其中风险应对和监督评价需在平台一期建设中实现。 1.风险识别 风险识别是通过各类风险信息的归集整理，运用风险分析的方法和工具，寻找和识别对税款流失可能性构成影响的各类风险因子，并按其影响程度，确定其风险分值。(宏观层面的风险等级评定) 该部分应包括风险特征库设置、风险扫描等功能。 （1）风险特征库 风险特征库设置包括风险特征指标维护和风险特征关键值维护两大基本功能。 风险特征指标维护应对指标名称、指标类型、业务类型、特征类型、稳定属性、使用层面、使用层级、指标涵义、取数口径等进行设置，是风险特征库建立的基础。风险特征指标设置应实行开放式维护，各级可根据本地区特点设置符合本地区的个性指标，上级或下级也可根据指标适用性继承下级或上级指标。 风险特征关键值维护是对风险特征库中风险特征名下所对应的关键值进行设置，包括关键值类型、扫描周期、处理类别、计算公式等内容，是风险特征指标体系建立的核心。 （2）风险信息扫描 风险信息扫描就是依照风险特征库中设定的公式或规则对系统数据进行计算和分析，将计算和分析的结果与风险特征库中的数值和区间进行比较，最终将风险设定值或区间范围内的纳税人的以风险信息展示表在风险信息库中反映。 风险信息扫描一般包括实时风险扫描和全面风险扫描。实时风险扫描是按照静态预警风险管理和税收执法风险中的风险特征指标，每天进行实时税收风险扫描。全面税收风险扫描是按照一定时间段，分季度、半年或年，对动态全面风险特征指标，生成风险信息库。 2.风险评定 风险评定是将影响纳税人税收风险的各种风险因素的分值，运用风险评定规则计算确定纳税人税收风险级别。税收风险等级可根据 该部分应包括税收风险评价初始设置、税收风险等级估算排序、税收风险等级初步估算、税收风险等级评定等内容。 （1）税收风险评价初始设置 税收风险评价初始设置主要包括征管资源配备设置、各种修正系数设置（如时间、规模等）、评定方法设置和风险等级设置等内容。 （2）税收风险等级估算排序 以风险总分值为依据，按照一定的规则，将纳税人分为五个风险等级进行估算排序； 估算排序按启动条件不同分为触发排序和定期排序两种方式。1、触发排序：当产生任务类风险信息时，触发估算排序流程。将任务类风险信息放至任务类风险信息排序表中；2、定期排序：通过按户归集的风险信息分值进行累加，并根据纳税人的规模、存续时间等客观因素，设置强度修正系数、时间修正系数、规模修正系数、风险指标数量修正系数、风险指标分值修正系数，按照设定的运算法则，计算得到风险总分值。 （3）税收风险等级评定 风险等级估算排序后，系统根据设置的条件进行等级评定，确定纳税人风险等级。在系统评定的基础上可以进行人工调整，人工调整是在利用一定数量的主指标和辅助指标，从多方面对企业数据的合理性进行综合分析的基础上，人工调整风险分值，确定纳税人风险等级。 3.风险应对 风险应对是指根据业已确定的