同业代付浅谈教程.pptxVIP

同业代付业务介绍 主要内容 基本概念 发展历史 相关文件 操作流程 业务特点及风险点 我行同业代付业务 基本概念 同业代付业务，是指银行根据客户申请，通过境内外同业机构或本行海外分支机构为该客户的国内贸易或国际贸易结算提供的短期融资便利和支付服务，分为境内同业代付和海外代付。 委托行：接受客户申请、从同业机构融通资金并委托同业机构将款项支付给该客户交易对手的同业代付业务发起行。 代付行：为委托行提供资金来源和代付服务的境内外同业机构或委托行海外分支机构。 ——中国银监会办公厅关于规范同业代付业务管理的通知（银监办发〔2012〕237号） 基本概念 同业代付是指商业银行（受托方）接受金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通行为。 受托方同业代付款项在拆出资金会计科目核算 委托方同业代付相关款项在贷款会计科目核算。 ——《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号） 发展历史 相关文件 《关于对票据业务实施快速自查的紧急通知》 自查内容除了审计署对相关银行开展违规贷款和票据融资的检查内容外，还专门要求银行上报票据同业代付业务的具体操作流程、交易对手(含机构类型和区域分布等)、2011年业务交易金额以及2011年年末余额等。 相关文件 中国银监会办公厅关于规范同业代付业务管理的通知银监办发〔2012〕237号 1、进行统一管理。 2、具有真实贸易背景。 3、进行真实会计处理。 4、体现真实受托支付。 5、加强风险管理。 6、进一步规范表内外授信业务管理。 7、按期进行自查整改。 相关文件 《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号） 同业代付原则上仅适用于银行业金融机构办理跨境贸易结算。境内信用证、保理等贸易结算原则上应通过支付系统汇划款项或通过本行分支机构支付，委托方不得在同一市、县有分支机构的情况下委托当地其他金融机构代付，不得通过同业代付变相融资。 操作流程 第一步：① 客户提出申请。 第二步：② 以自身名义委托他行提供融资。 第三步：③ 受托行在规定的对外付款日根据委托行的指示将款项划转至委托行账户上。（或）④ 受托行直接付款给委托行客户。 第四步：⑤ 委托行在约定还款日偿还他行代付款项本息。 业务特点 1、为客户解决融资问题。 2、获得存款。 3、手续费收入。 业务特点 对于委托行来说,同业代付带来的利益表现在: 1、维系并拓展客户资源。一方面,在同业代付运作过程中,所有客户信息及资金的流转均处在委托行控制范围内,有利于委托行维系客户资源。 2、信用证的开立属表外业务,可获得客户的保证金存款。 国内的同业代付业务以信用证代付最为常见,根据《国内信用证结算办法》要求,保证金存款比例不得低于20%,目前保证金存款比例基本都在40%以上。开证行一般仅对保证金存款支付活期存款利率,成本低廉。 3、收取手续费。根据《国内信用证结算办法》,开立保证金需要按开证金额的0.15%收取开证手续费、按每笔50 元收取通知手续费、按议付单据金额的0.1%收取议付手续费和0.1%的审单费用。另外可能收取修改手续费,通知手续费,修改通知手续费等。 业务特点 对于代付行来说, 同业代付业务有利于代付行监控客户的贸易融资资金流,降低了贷款风险,同时也给代付行提供了在融资的供应链上下游开拓客户资源的机会。 对于企业来说,同业代付满足了其以较低成本获取融资的需求。尤其是在2011 年,票据贴现利率一直很高,最高时甚至达到13%,国内信用证代付业务的平均利率在7%左右,如果贷款利率高于代付业务平均利率及相关手续费率,代付业务对票据、贷款的替代作用就会比较明显。 风险点 1、信用风险。 2、资产风险被低估。 3、法律规范缺失。 风险点 法律规范缺失。信用证代付依据的都是各行制定的管理规定和实施细则，没有行业惯例和法律判例，法律文件只有《合同法》和《民法通则》。 信用风险。对手银行之间风险保障协议不健全，企业延迟还款或失去还款能力都有可能形成委托行坏账。 资产风险被低估。进口押汇使用的是自有资金，须在表内核算。代付业务使用代付行资金，没有动用自有资金，通过表外科目（或有负债）核算，但开证行承担的仍然是进口商的资信风险，同其办理进口押汇所承担风险无丝毫降低。从代付行的账务上看，代付行承担的是开证行的资信风险，而不是进口商的资信风险，因此被视为低风险业务。 业务创新 银行信用证划款通道业务： 借助券商资管定向通道进行的银行间信用证划款业务，其本质是突破贷款规模的限制，扩大表外资产。 谢 谢！