纳税申报演示文稿.pptVIP

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纳税申报演示文稿

外部业务—增值税申报流程 Process 总账会计 税务会计 国税网(Intrenet) 分管税局 注意事项 填制申报表 税局前台受理 增值税申报表 上传国税网 申报资料导出 财务报表 申报系统录入 其他收入信息 进项抵扣信息 销售发票信息 信息反馈 认证抵扣 门前抄税 涉税资料收集 申报资料制作 门前申报 网上审核 OK NG 《资产负债表》 《利润表》 《销售开票清单》 《认证结果知书》 《废品入金决议书》 开票信息导入系统 认证信息导入系统 《增值税主表》 《增值税附表》表1--表5 资料导出存于U盘内 登陆国税网站 将存于U盘内的资料上传 1小时后查询是否通过 每月10号前提交《增值税开票明细表》及IC卡抄税. 网上打印《增值税申报表》主表及附表1—表5交税局 2 1 1 1 Process 海关部 采购部/ 其他业务部 税务会计 国税网(Intrenet) 分管税局 注意事项 进口增值税票 发票信息导出 门前认证 录入申报系统 取得增值税发票后,先将第二联交于财务部抵扣 及时查询反馈信息 通过率低的情况下进行多次上传 专用增值税票扫描不通过则必需到税局前台认证 取得抵扣证明后方可进行增值税进项抵扣 反馈信息导入 发票验收 运输类发票 涉税资料收集 发票信息录入 门前认证 网上认证 外部业务—增值进项税抵扣流程 上传国税网 认证抵扣证明 系统扫描 信息反馈 专用增值税票 NG OK NG 3 1 5 1 外部业务-发票管理流程 Process 担当部门 税务会计 水口国税局 注意事项 纳税申报 纳税申报 购买发票 发票保管 及开具 OK NG 《增值税纳税申报表》 1.《金税卡资料明细表》 2.《开具发票月别统计》(制作发票封面) 3.《开具发票汇总表》 4.《开具正数发票明细表》 5.《开具负数发票明细表》 6.《开具作废发票明细表》 7.出口发票存根联及封面填 写 1. 正数\负数发票存根联 2. 作废发票全联 3. 发票领购簿 4. IC卡 5. 完税税票 6.出口发票存根联 7.出口发票开票存盘信息 增值税专用发票属碳性纸质,应与其他物品分开存放,以免刮花发票造成发票作废或客户退票事件。 NG 资料递交 整理资料 妥善保管 旧票核销 发票领购 发票管理 OK 大厅5号窗核销 大厅6号窗购票 发票读入 系统 开具发票 提交资料 签收发票 作废发票 全联存档 NG OK * * * *

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