费用管理规定说课.doc

费用管理规定 为了理顺和完善费用报销及备用金借支，加强费用报销和备用金借支的控制管理，提高费用支出的有效性与合理性，根据公司实际管理需要特制定本规定。 本规定仅适用于费用类支出 费用根据性质和发生的频率分为日常费用和专项费用两类进行管理。 日常费用主要包括：工资、公积金、五大保险、差旅费、电话费、办公费、招待费、低值易耗品、劳保费、汽车费用、交通费、水电物业费等。 专项费用主要包括：会议费（一万元以上）、广告展示费、房屋装修费、租赁费等. 费用发生后应及时报销。当月费用应当月报销，特殊情况费用可以跨一个月报销，如费用发生两个月报销的，公司按合理费用的80％给予报销；如费用发生后三个月报销的，公司按合理费用的50％给予报销；费用发生后超过六个月的，以开发票算起，公司不再给予报销。 费用报销应提供正规的税务发票或财政收据，禁止白条入帐。若发现虚假发票，按作废处理。 借款管理 借款范围 凡因公出查，召开会议，购买办公用品，低值易耗品及其他公务用品款等，需预先支付款项时，依据审批的程序可办理备用金借款。私人不得借用公款，不属于借款范围或依据不足，不办理借款。 借款审批权限 1、业务员、采购员借款金额上限为2000元，由部门主管签字，分管赴总经理审查、董事长签批、财务部 审核； 2、副总经理、部门主管的备用金额度最高为5000元，由总经理审查，董事长签批，财务部审核。 3、总经理的备用金额度