商业银行04汇总.pptVIP

（二）债券投资的风险 1、违约风险 债务人的资信情况、债权资产的物权保障情况。 2、利率风险 债券价格与市场利率成反比。 3、通货膨胀风险 因通货膨胀导致债券变现后的货币购买力下降。 4、变现风险 债券的流动性差异。 （六）贷款档案管理政策 （七）贷款的日常管理和催收 （八）不良贷款的处置 积极催收到期贷款 签定处理协议（如展期、借新还旧、追加担保等） 诉诸法律，依法收贷（拍卖资产等） 呆帐冲销（银行准备金的提取） 第三节 企业贷款 一、企业贷款的基本程序 （一）贷款申请 申请书主要内容： 借款人基本情况、申请贷款种类、期限、金额、用途、还款计划等。 同时提供相关资料：各种证明、项目可行性报告、财务报表等。 （二）贷款调查 企业贷款调查内容： 1、借款人主体资格或法律地位、行为能力 2、企业财务状况（财务报表真实度、资产负债结构、财务指标水平、现金流变化） 3、企业生产经营情况 4、企业主要领导人素质 5、企业信用记录及对借款人的信用评估 （三）贷款审批 对有关资料和调查报告作检查评定。 1、规范性审查（是否符合法规、政策、程序和规程等） 2、技术性审查（数据、资料的真实性复核） 3、审贷分离、分级审批制度。 （四）借款合同的签订 合同的主要内容：借款金额、期限、利率、担保形式与内容、还款安排、双方的权利和义务、违约责任及处理等。 担保贷款银行还需与抵押人、出质人或保证人签约。 （五）贷款发放 贷款人要按借款合同规定按期发放贷款。贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应偿付违约金，借款人不按合同约定用款的，应偿付违约金。 （六）贷后检查 跟踪借款人执行合同情况 监测贷款质量 分析各种因素的动态变化 （七）贷款的收回及展期 按期收回贷款 申请展期 逾期罚息 贷款程序概括为“贷款三查” 贷前调查 贷时审查 贷后检查 二、企业贷款的信用风险分析 信用风险是银行贷款业务中的核心风险。 （一）信用风险的含义 1、广义的理解： 所有因客户违约所引起的风险，如银行资产业务中的借款人不按时还本付息引起的资产质量恶化；负债业务中的存款人大量挤兑取款，引发支付危机等。 现代社会的信用风险涵盖了由于交易对手（债务人）信用状况和履约能力上的变化导致债权人资产价值发生变动的风险。（金融市场交易中同样存在） 2、狭义的理解： 仅指信贷风险，即银行债务人未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响贷款资产价值，从而给银行（债权人）造成经济损失的风险。 表现——银行不良资产 工商银行2010年第三季度报：不良贷款率为1.15%；比上年末降低0.39% （二）企业信用评价原则 1、品质 （character）：诚信守约 2、能力 (capacity)：偿债能力与经营能力 3、资本（capital）:资本实力 4、担保品 (collateral)：还贷保障措施 5、经营环境 （condition）：经营外部条件 （三）企业财务分析 1、财务报表分析 对银行（借款企业的债权方）而言，通过对财务报表的阅读和分析，重点了解企业的偿债能力，企业能否按期还本付息。 经营环境分析 现金流分析 经营优势 赢利能力分析 流动性和财务实力 资产和负债 财务安全性 偿债能力 思考：三种报表的关系：联系与区别 ①资产负债表 反映企业一定时点的基本财务结构和债务情况，解释资金来源与资金运用。但并不直接反映企业的财务业绩。 ②损益表 反映企业在一段时期内的财务业绩，可以评价企业的经营效益，但所反映的只是根据会计原则所核算出来的经营成果而非真实的现金状况。 ③现金流量表 反映企业现金流动的状况，诠释货币资金变动的原因。 现金流量表能告诉我们，在满足了同一时期所有现金费用支出后，企业究竟创造了多少超额的现金，若本期是负数，则意味着需要动用现金储备。 思考：现金净流量与净利润的差异？ 2、企业信用分析常用财务指标 ①即期偿债能力分析 现金到期债务比 = 现金余额÷本期到期的债务 现金债务总额比 = 现金余额÷债务总额 ②短期偿债能力分析 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率 =（流动资产-存货）/流动负债 ③长期偿债能力分析 资产负债率：负债总额/资产总额 产权比率 = 负债总额/股东权益 利息偿付比率（利息保障倍数）： =（税前净利润+利息费用）/利息费用 其中，分子称为利税前收入 EBITDA，即扣除利息、税金、贬值和摊销之前的收益数： Earning Befor