第二章支付结算法律制度新.docVIP

第二章　支付结算法律制度★★ 第一节 支付结算制度概述（7－10个考点） 第二节 现金管理（约0个考点）★第三节 银行结算账户（6－8个考点）★★第四节 票据结算方式（9－11个考点）  第一节　概　述一、支付结算的概念和特征（一）支付结算概念　支付结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 2．商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位（含个体户）和个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。 单项选择：1、根据《支付结算办法》的规定，下列不是支付结算和资金清算的中介机构为（ ） A 银行 B 城市信用合作社 C 农村信用合作社 D 保险公司 2．下列办理支付结算和资金清算的主体中属于中介机构性质的为（ ） A 银行 B 国家 C 企业 D 个人 （二）支付结算的特征1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行（1）支付结算的方式包括支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、托收承付、委托收款、信用卡和信用证等结算行为，这些结算行为必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。（2）《支付结算办法》第六条规定：“银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经批准的中国人民银行非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。” 2.支付结算是一种要式行为（所谓要式行为是指法律规定必须依照一定形式进行的行为，如果该行为不符合法定的形式要件，即为无效。） (1)单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印 制的票据凭证和统一规定的结算凭证，否则银行不予受理。 (2)单位和银行的名称应当记载全称或者规范化的简称。 (3)票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。 3.支付结算的发生取决于委托人的意志 　除国家法律、行政法规另有规定以外，不得为任何单位或者个人查询；除国家法律另有规定以外，银行不代办任何单位或者个人冻结、扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。 判断：银行应当依法为存款人保密，不得代任何单位和个人查询、冻结扣划存款人账户内的存款（ ）4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 　统一管理——中国人民银行总行　　分级管理——中国人民银行各地分支行中国人民银行负责制定统一的支付结算制度，政策性银行、商业银行总行可以根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行。5.支付结算必须依法进行 【例题·判断题】根据规定，银行可以为任何单位或者个人查询账户情况，但不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（　）二、支付结算的基本原则（注意多选题）（一）恪守信用，履约付款（二）谁的钱进谁的账，由谁支配 判断：根据支付结算中谁的钱进谁的账由谁支配原则，对于存款人的资金必须由其自由支配，银行不代扣款项（ ）。 （三）银行不垫款：银行在办理结算时，只负责办理结算当事人之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责任 【例题·判断题】银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。（　） 　【例题·多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（　）。　　A.恪守信用，履约付款原则　　B.谁的钱进谁的账原则　　C.谁的钱由谁支配原则　　D.银行不垫款原则 三、支付结算的主要支付工具 支付结算的种类有票据结算和非票据结算两类。票据结算又分为汇票（包括 银行汇票和商业汇票）、本票和支票三种；非票据结算又分为信用卡、汇兑、托 收承付和委托收款四种。支付结算的这些种类也称为支付工具。（了解） 多项选择：在我国票据包括（ ） A 银行汇票 B 商业汇票 C 银行本票 D 支票（一）汇票 　汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。　　汇票的分类：按出票人不同分为银行汇票和商业汇票1.银行汇票 （1）银行汇票是出票人签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 （2）单位、个体经济户和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票。（银行本票、支票是同城）（3）银行汇票可以用于转账。填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金（同银行本票、支票）。 判断：填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让（ ） 2. 银行汇票的记载事项——（绝对记载事项）（6项）　　表明“银行汇票”的字样；无条件支付的承诺；确定的