中国银行操作风险管理研究——以中国银行苏州分行.pdfVIP

，???????，???????????．??：砌??????????????????，?????????．???中国银行操作风险管理研究一以中国银行苏州分行?????，”???????盢????”??瓵?”?????，”??????瑃??????琣?????瓸????，????‘????????甤??????，?钱慧丽???”，????，???????．????，????????，???? 绪论●研究的目的和意义近年来，国内银行在国际银行业操作风险理念的指引下和国内监管的推动下，纷纷加快操作风险管理体系建设的步伐，并积极投身到《巴塞尔新资本协议》的实施工作中。依据银监会《中国银行业实施新资本协议指导意见》，中国银行将于??年底开始实施《巴塞尔新资本协议》。目前国内的主要银行已经踏上了“达标”之路。·研究的思路和方法巴塞尔银行委员会①发布《巴塞尔新资本协议》的重要目标是实现对操作风险监管资本的计量，因此部分银行的管理者认为要提升操作风险管理水平，就要引进国际先进的风险管理技术和方法，特别是定量分析技术，认为通过操作风险的计量模型就能够实现有效的风险管理，此种认识是非常片面而危险的。有效的操作风险管理必然是风险文化、风险管理体制和机制、风险管理政策和程序、风险管理的技术和方法、风险管理信息系统、风险管理人员等要素共同作用的结果，忽视任何一个要素，操作风险管理都不可能有效，银行必须重视风险管理体系的系统化建设。《巴塞尔新资本协议》中也明确提出了资本计提的前提条件，因此，中国银行在实施过程中应重点关注操作风险的基础建设，从而使“达标”工作真正成为提升本行操作风险管理水平的系统工程，而非形象工程。正如美联储理事会副主席小罗杰所说“银行正在花费时间和资源，完善操作风险计量和管理的方法。这样做不仅为了符合《巴塞尔新资本协议》的要求，而且是因为他们认为更好地计量和管理操作风险与经济利益直接相关。”●可能的创新和不足本着“治本”的思想，本文并未关注操作风险的资本计量以及计量模型的设计，而旨在借鉴国际银行业的操作风险管理理念和实践，提出中国银行在推进操作风险管理过程中应当关注的问题和存在认识误区，并试图提出解决问题的有效方法和途径，希望能够澄清操作风险管理中的部分概念、理顺部分关系、提供部分问题的解决方案。撰写过程中，作者查阅了大量的国际、国内操作风险管理文献、资料，搜集了国内主要银行在操作风险管理方面的信息，进行了比较分析、归纳总结。希望中国银行能够始终将操作风险管理体系的建设完善作为首要目标，在不断更新管理理念，健全管理组织框架，完善管理手段的基础上，借助资本约束逐步实现对操作风险的精细化管理，全面提升中国银行的操作风险管理水平。中国银行操作风险管理研究一以中国银行苏州分行钱慧丽?腿???屑喙芪?被峒虺瓢腿???被幔?怯擅拦?⒂⒐?⒎ü?⒌鹿?⒁獯罄?⑷毡尽⒑衫肌⒓幽么蟆?比利时、瑞典?大工业圉的中央银行于??年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，以各国中央银行官员和银行监理当局为代表，总部在瑞士的巴塞尔。巴塞尔委员会本身不具有法定跨国监管的权力，所作结论或监管标准与指导原则在法律上也没有强制效力，仅供参考。????? 关于风险管理的理论综述??风险管理的传统思想和理论??风险管理的发展实践??．?缦展芾淼姆⒄菇锥?传统的风险理论认为，风险是客观存在的，是损失发生的不确定性。风险管理的传统思想源于对传统风险的认识和分析，即风险管理的客体主要是纯粹风险。因此，传统的风险管理理论立足于对风险发生原因或影响因素的不同阐释，包括人为因素管理理论、机械和物质因素管理理论、多因果关系理论等①。??人为因素管理理论该理论强调，损失的发生与人为因素有着非常密切的关系，因此，风险管理应重视对人为因素的管理，主张采取改变人们行为的方法来控制和管理风险，包括加强安全规章制度建设、进行安全教育等途径防止伤害和损失的发生。例如，在海因里希的多米诺骨牌理论中，按照因果关系把损失的发生依次归咎于先天遗传的个性和社会环境一人为的失误?Ｏ盏亩?骰蚧?瞪系娜毕輄意外事故一伤害或损失。??机械和物质因素管理理论该理论认为，风险管理应重视对机械和物质因素的管理，要为人们创造一个更为安全的物质环境。例如，哈顿的能量破坏性释放理论认为，人员和财产损失基本上都是能量意外破坏性释放的后果，如飓风、闪电、火灾和车祸等。??多因果关系理论该理论认为，损失的发生是由许多因素综合作用的结果，既包括物质因素也包括人为因素。因此，风险管理应综合考虑各种风险因素，避免以点概面。由此可见，传统的风险管理旨在降低纯粹风险发生的概率和损失程度，并没有考虑风险获利的可能性?痘?缦?。虽然人类认识风险的历史几乎与人类的文明一样久远，但人类对风险的掌握却是一个极其复杂、漫长的过程。风险管理是社会生产力、