差旅费(已讨论).docVIP

差旅费用管理办法 一、总则 为加强公司差旅费用管理，规定差旅费报销标准和流程，制定本办法。 二、适用范围 差旅费开支范围包括：员工因公出差发生的交通费（含市内交通费）、住宿费及各项出差补贴等。因出差到车站、码头、机场的大巴费用属于差旅费开支范围，凭票据实报销。 三、管理原则 1、员工出差安排应以工作需要为前提，以完成工作任务为目标，节约开支、合理花费。 2、出差人员的住宿费、出差补助、市内交通实行包干使用，凭票报支，节约归己，超支不补。 四、费用报支标准 1、住宿费、伙食费补助、市内交通费标准，按不同地区，不同职级确定。其中： （1）总经理、副总经理出差，费用按实报支。 （2）部门主任、副主任出差，费用包干，报支标准为：直辖市、经济特区300元/天；其他省会城市260元/天；其余地区220元/天。 （3）员工出差，费用包干，报支标准为：直辖市、经济特区260元/天；其他省会城市220元/天；其余地区180元/天。 相关规定： 1、部门主任以下岗位的员工原则上不得乘坐飞机、火车软座、二等及以上船舱。确因工作需要坐飞机、软卧、二等及以上船舱的，需要事前申请，报请公司分管副总经理批准。 2、夜间乘坐火车、长途汽车和长途客船6小时以上，或白天连续乘坐火车、长途汽车、长途客船十小时以上，可购买相对应级别的卧铺，如未乘坐卧铺，则按票价的50%给予长途补助；乘软卧、卧铺、飞机的均不予补助。 3、出差费用包干，但住宿费必须凭住宿发票报销（发票住宿天数要与实际出差天数相对应），费用超支部分自理，节约部分归己，报支时填入伙食补助费。 4、各部门主任考核出差人员实际出差天数；主任出差由分管副总考核实际出差天数。 5、公司批准参加会议、短期培训的人员，按会议召集及培训机构的统一安排据实报销的，不再报销包干费用。 6、出差期间市内交通费包干报支，原则上不再报销出租车票。 7、出差期间因工作需要或生病等原因需延长出差时间或改变出差线路者，应立即请示公司批准出差的领导。未经许可擅自延长出差时间或改变出差路线的，不予报销差旅费；情节严重的，按公司有关规定予以处分。 8、扬州市内及周边县市出差，交通费在公司核定的具体标准范围内据实报销；如当天回程的，由于未住宿，不实行包干制，只报支出差补助30元/天。 9、出差人员要按计划完成出差任务，出差期间应按时向主管领导汇报工作，不能完成出差任务的，原则上不予报销旅差费用。 五、费用报支程序 1、出差批准 （1）公司人员出差任务由各部门负责人安排，出差人员填写《出差审批单》，经分管副总经理审批后方可出差，特殊或紧急情况下应在领导口头同意后出差，并于出差回公司三天内补办书面审批手续。报销差旅费时必须附有《出差审批单》，否则不予报销。 （2）出差人员选择出差路线和交通工具，应向公司申请和备案。出差人员选择交通工具，应以安全、经济、快捷为原则。 2、差旅费借支 出差需暂借差旅费的由各部门负责人审核，按借款额报分管副总和总经理批准。财务部应控制借款额度，原则上前帐不清，后帐不欠，要敦促相关人员及时结账或还款。借支金额应与实际发生的费用相匹配，尽量减少资金闲置。同任务同行人员应由一人借支，一人报账。 3、差旅费用报销规定 （1）出差人员应在回公司一周内到财务部门报账。如确定因工作需要不能及时报账还款的，需向财务部作说明。 （2）出差人员报销费用时，应提供以下证明材料：经批准的《出差审批单》以及税务部门认可的发票、收据等支付凭证。 （3）参加会议和学习培训的员工，回到公司后，应先向公司提交报告和有关会议、学习材料后，方可办理报销手续。报销费用时，应提供详细会议通知、以及税务部门认可的发票、收据等支付凭证。 （4）公司人员参加培训学习期间的差旅费用按相关规定执行，报销时需经人力资源部门审核，方可报销。员工短期学习培训费用应纳入办公室的费用计划。 （5）多人一同出差，所有能够分开结算的费用都应分开结算，如：车、船、机票费、住宿费等。报帐时分别填报，不得由一人统一结帐合并填报，否则，将按同行人员中最低的费用标准报销。 （6）受托为公司业务员或为其他单位出差应事先得到领导批准，费用保销时，应将费用转入相应的承担者。 （7）出差期间需要发生招待费用的，依据公司《招待费管理办法》执行。 3、报销单据填写要求 报销差旅费时，经办人应填写《差旅费报销表》，并将出差原始单据按出差路线顺序粘贴在《差旅费报销表》背面。票据粘贴要平整美观且分类排列汇总统计数量和金额。书写要清晰，计算要正确，不得涂改。票据真实、合法，票据上的大小写金额要一致。报账审批手续齐全。 4、报销审核程序 差旅费审批按照先申请、后执行，逐级审批的原则，严格按以下程序办理： （1）经办人填写“差旅费报销表”→部门负责人签证→分管副总同意→财务总监审核→总经理批准→财务报销入帐