会计核算标准体系系统实现方式张波5月18下午讲课内容.ppt

中石化集团公司会计集中核算会计核算标准体系系统实现方式;目录;前言：核算现状回顾 （非上市部分）;集团公司会计管理的思路变化;前言：项目实施目标;前言：设计实施原则;合并处理 股份公司：采用BW/BCS方式实现报表合并； 非上市企业：根据需要设置核算主体和汇总、合并抵销主体，在日常业务处理过程中使用交易平台完成交易的确认和抵销凭证的生成，在集中核算系统中完成合并； 集团公司：利用股份公司和非上市企业各自合并后的报表数据以及关联交易抵销凭证，实现集团公司报表合并。 信息展示 格式化报表：股份公司采用BO报表系统生成格式化报表，非上市部分开发构建期采用中石化财务报表系统生成格式化报表，并同步搭建BO报表系统，在建设完成后统一使用BO报表系统； 多维分析：股份公司和非上市企业分别采用BW实现数据的多维和灵活分析；;前言：几个平台功能简单介绍 ; 标准管理平台是一个总部集中的系统，是实现集团会计集中核算的基础； 标准管理平台管理标准编码的类别及内容，与会计核算系统提供的功能配合，确保标准编码在股份公司、非上市企业范围内严格统一； 管理标准编码的申请，通过与编码网站集成，实现编码审批、发布、更新、停用等功能； 实现标准编码向股份公司、非上市企业统一发布，保证编码使用的一致性。;使用ERP的技术开发平台（SAP）在总部开发建设一个会计集中核算系统，所有非上市企业通过客户端在一个系统中进行会计处理，生成非上市部分会计核算的“一本账” ； 根据需要设置核算主体和汇总、合并抵销主体，在日常业务处理过程中使用交易平台完成交易的确认和合并抵销,完成非上市企业报表合并；;建立交易平台，实现集团内部交易的确认、挂账、结算封闭运行，杜绝内部 交易单边挂账，加速内部交易结算流程； 通过交易平台，完成企业内部、企业间、总部于企业之间的核对、确认，自动生成内部交易行为的会计凭证，并按照合并组织架构和抵销规则自动形成抵销凭证，满足各层级、各口径的会计报表的自动生成； 对于存在争议的交易提交总部仲裁，依据仲裁结果处理；;集中核算与一级核算;集中核算系统应用几个名称;集中核算系统应用几个名称;会计核算标准体系构成 ;一、会计科目 ;一、会计科目 ;一、会计科目 ;一、会计科目 ;二、业务范围 ;二、业务范围 ;三、功能范围 ;三、功能范围 ;三、功能范围 ;四、辅助核算 ;四、辅助核算-成本中心 ;四、辅助核算-责任成本中心 ;四、辅助核算-成本中心与责任成本中心异同 ;四、辅助核算-成本中心与责任成本中心异同 ;四、辅助核算-银行账户 ;四、辅助核算-现金流量 ;四、辅助核算-资金流向 ;四、辅助核算-单位往来 ;四、辅助核算-个人往来 ;四、辅助核算-物料 ;四、辅助核算-产品与劳务 ;四、辅助核算-工程项目 ;四、辅助核算-劳务项目 ;四、辅助核算-研发项目 ;四、辅助核算-临时设施 ;四、辅助核算-石油工程专用工具 ;四、辅助核算-资产用途 ;四、辅助核算-固定/油气资产增减变动 ;四、辅助核算-投资性房地产增减变动 ;四、辅助核算-资产减值增减变动 ;四、辅助核算;五、辅助核算配置介绍 ;五、辅助核算配置介绍 ;五、辅助核算配置介绍 ;五、辅助核算配置介绍 ;五、辅助核算配置介绍 ;五、辅助核算配置介绍 ;六、备查簿核算介绍;六、备查簿核算介绍;七、往来单位（客户/供应商）属性 ;七、往来单位（客户/供应商）属性 ;七、往来单位（客户/供应商）属性-所属集团属性 ;七、往来单位（客户/供应商）属性-所属集团属性 ;七、往来单位（客户/供应商）属性-所属集团属性;八、合并（抵销）组织架构层次介绍;八、合并（抵销）组织架构层次介绍;八、合并（抵销）组织架构层次介绍;八、合并（抵销）组织架构层次介绍;八、合并（抵销）组织架构层次介绍; （一）凭证类型 SA 会计集中核算系统使用的凭证类型统一设置为：记账凭证SA，这是SAP系统中众多凭证类型的一种。;（二）会计集中核算凭证编号规则（核算主体层面） 核算主体的凭证编号： 凭证编号关键字（8位）+流水号（6位）。 每个核算主体的8位内部单位编码可以在中石化标准编码网站查到，流水号（6位）是系统自动顺序生成的连续编号，分月给号 如胜利油田红柳电器制造有限公司内部编码;（三）会计集中核算统一凭证编号规则 （集团公司直属企业层面） 统一凭证编号规则： 企业标识码（4位）+流水号（6位） 企业标识码（4位字母）来自中石化标准编码网站，流水号（6位）是系统自动顺序生成的连续编号，按月分别给号。;（四）凭证打印格式 全部为：记账凭证 三种纸型：A4纸、信封纸、发票纸 三种