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泸机管〔2011〕 号 关于印发《泸州机械工业集中发展区管理委员会财务管理泸州机械工业集中发展区管理委员会 财务管理严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财务纪律。根据区资金运作情况，合理调配资金，确保区资金正常运转。搜集区财务活动情况，掌握资金动态，对费用开支进行审核并进行分析，定期向领导提出合理化建议。负责区各项财产的登记、核对负责现有资产管理工作。六收入有关单据审核及账务处理。各项费用支付审核及账务处理，应收账款账务处理。总分类账，日记账等账簙处理，财务报表及会计科目明细表 第二章 岗位职责 第四条　　?财务主管负责组织本单位的下列工作：? (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； (四)承办领导交办的其他工作。 第五条?　　会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析财务成本和收入的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出合理化建议，当好参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成领导交付的其他工作。? 第六条?出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理规定。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核银行现金收付凭证。 (四)严格执行支票管理规定，认真登记支票使用号码。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成领导交付的其他工作。? 第三章 财务工作管理 第七条　　?会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第八条　　?会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第九条　　?财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十条　　财务工作人员应当会同办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十一条　　?财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报主管财务领导，并报送有关部门。?会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十二条　　?财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十三条　　?财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向主管财务领导书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十四条?　　财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 第十五条?　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十六条　　?财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由办公室主任监交。 第十七条　　?支票由出纳员或分管财务领导指定专人保管。 第十八条?　　支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、分管财务领导或主要领导审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员，出纳员统一编制凭证号，按规定登记支票号码。 第十九条　　?对于预支借款返纳单据报销时短缺的金额，财务人员要及时催办还款。 第二十条　　财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须分管财务领导或主要领导签字。分管财务领导或主要领导外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 第四章 现金管理 第二十一条　　管委会可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金： (二)个人劳务报酬； (三)出差人员必须携带的差旅费； (四)结算起点以下的零星支出； (五)分管领导或主要领导批准的其他开支 第二十二条?　　超过1000元应当以支票结算。除本规定第二十三条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经主管会计审核批准后支付现金。? 第二十三条?　　管委会的各项业务活动、购置固定资产、办公用品、劳保用品及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。? 第二十四条?　　日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。 第二十五条　　?财务人员支付现金，可以从管委会库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得