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广州开发区、萝岗区财政国库管理 制度改革资金集中支付管理办法 第一章 总则 第一条 根据《广州市财政国库管理制度改革试点方案》等有关文件精神，为建立以国库单一账户体系为基础、资金拨付以国库集中支付为主要形式的财政国库管l理制度，确保财政资金及时拨付，提高财政资金使用效益，加强财政监督管理，更好地发挥财政在宏观调控中的作用，特制定本办法。 第二条 本办法适用于纳入广州开发区、萝岗区区级财政国库制度改革的财政性资金的支付管理，包括： 财政预算内资金； 纳入财政预算管理的政府性基金； 纳入财政专户管理的预算外资金； 其他纳入改革的财政性资金。 第三条 纳入改革的财政性资金（以下简称财政性资金）通过国库单一账户体系支付和清算。 第四条 国库单一账户体系由下列银行账户构成：国库单一账户、财政零余额账户、预算单位零余额账户、预算外资金财政专户、特设专户。在一段时间内暂保留预算单位基本账户。 第五条 区财政局是设立和管理国库单一账户体系的职能部门，任何单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的各类银行账户。中国人民银行广州开发区、萝岗区代理支库（以下简称“中国人民银行区代理支库”）按照有关规定，实施对国库单一账户和代理银行的管理监督。 区财政国库集中支付中心是办理国库管理制度改革财政性资金支付及相关业务的具体执行机构，负责配合区财政国库管理机构管理区级国库单一账