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全面风险管理与内控体系建设 ——内控体系建设操作手册 中国最强集团战略咨询服务 中国最强集团管控咨询服务 中国最强人力资源管控咨询服务 中国最强集团风险与内控咨询服务 目 录 一 业务流程及制度框架梳理 2 1 概述 2 2 业务流程及制度框架梳理方法 4 二 visio流程图绘制 8 1．流程图的概念 8 2．流程图的作用 8 3．visio简介 8 4．用visio绘制流程图的步骤 9 三 流程文档编制 10 1．流程名称 10 2．流程责任部门与责任岗位 11 3．流程目标 11 4．流程适用范围 11 5．流程相关制度 11 6．流程图 11 7．流程描述 11 8. 流程风险点及对应控制点 12 9．流程缺陷及建议 15 10．检查资料 15 四 流程层面风险管理数据库建立 32 五 流程层面控制数据库建立 33 六 流程缺陷数据库建立 37 七 内控制度缺陷数据库建立 38 1．现有制度与流程框架对标 38 2．现有制度与优秀企业制度对标 38 3．与国内风险管理与内部控制标准对标 38 4．企业运营过程中的不顺畅 39 5．内部审计 39 一 业