2信用、利息和利息率剖析.ppt

第一节 信　用 一、信用的含义 社会学解释 是指信任、声誉、遵守诺言或实践成约。 经济学解释 是一种体现特定经济关系的借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值的单方面转移。 体现了一种债权债务关系。授信、受信 信用与一般商品交换的区别 双方的交换关系、价值转移方向、货币职能 二、信用的形式 高利贷信用 商业信用 银行信用 国家信用 消费信用 国际信用 商业信用 （一）含义 1．定义：厂商进行商品销售时，以延期付款即赊销形式对购买商品的企业提供的信用。 2．特点：主体是厂商；客体是商品资本；与产业资本的动态一致，商业信用会随着产业资本的扩大而扩张，反之消减。 （二）作用和局限性 1．作用：加速了资本的循环和周转，使生产和流通得以顺利进行。 2．局限性：规模受到厂商资本数量的限制；商业信用运动方向受商品流转方向限制。 银行信用 （一）含义 1．定义：由银行、货币资本所有者和其他专门的信用机构以贷款的形式提供给借款人的信用。 2．特点： 主体是信用机构和厂商、政府、居民等； 客体是单一形态的货币资本； 与产业资本的动态不完全一致； 在产业周期的各个阶段，对银行信用与商业信用的需求不同。 3．作用： 　克服了商业信用的缺点，扩展了信用范围、数量和期限，已经成为现代信用的主要形式。 （二）两个概念 1．间接融资：以银行为信用活动的媒介，资金的供需双方并不发生直接的债权债务关系。 2．直接融资：是指公司、企业在金融市场上通过发行股票或债券取得货币资金，在这个过程中，没有既扮演债务人又扮演债权人角色的中介者处于其间。 苏维埃最早的实物公债 国 家 信 用 1．含义 以国家或地方政府为债务人的信用 2．特征 信用主体是国家，债务凭证流动性高，风险小 3．信用工具 国债、国库券、专项债券 消费信用 1.含义 企业和银行等金融机构对消费者提供的信用。 2.消费信用主要形式。 赊销——分期付款、信用卡 消费贷款——信用贷款、抵押贷款 银行卡 借记卡 具有转账结算、存取现金、购物消费等功能的信用工具。 不具备透支功能，“先付款，后消费” 持卡人必须在发卡机构保持一定量的存款 借记卡是中国特有的一种信用卡，在西方国家，一般的转账支付等功能是由支票来做媒介的，借记卡也因此被称为支票卡。 准贷记卡 也是一种“具有中国特色”的信用卡，兼具贷记卡和借记卡的部分功能 先存款后消费，存款计付利息 购物消费时可进行小额透支，但透支金额自透支之日起计息，没有免息还款期和最低还款额 贷记卡 狭义上的信用卡，持卡人可“先购买，后结算交钱” 持卡人在收到账单后的一定宽限期内，选择付清账款，则不需付利息;付一部分账款，或只付最低还款额，以后加付利息 国际信用 国际商业信用 来料加工 补偿贸易 国际银行信用 出口信贷 进口信贷 政府间信用 三、信用工具 (一)信用工具概述 信用工具的演变 三、信用工具 (一)信用工具概述 票据流通的条件 票据的转让流通必须经过背书 付出代价取得票据的人，即可获得对票据的完整的所有权 主要的流通票据 汇票、本票和支票 主要的流通票据 汇票 出票人要求受票人在一定期间内向收款人支付一定金额的支付命令书，须经付款人承兑后方可为有效票据。 本票 出票人对收款人发出的在一定期间内支付一定金额的债务凭证。 支票 活期存款人向银行发出的要求无条件支付一定金额的支付命令书。 三、信用工具 (二)短期信用工具 三、信用工具 (二)短期信用工具 商业票据 是商业信用的工具，是在信用买卖商品时证明债权债务关系的书面凭证 银行票据 银行本票和银行汇票 支票 银行的活期存款人向银行签发的，要求银行从其存款账户上支付一定金额给持票人或指定人的书面凭证 信用证 银行受客户委托开具的付款保证书 旅行支票 商业票据 商业本票 又叫期票，是由债务人向债权人发出的，承诺在一定时期内支付一定款项的债务凭证。 商业汇票 是由债权人发给债务人，命令他在一定时期内向指定收款人或持票人支付一定款项的支付命令书。 商业汇票必须经过承兑才有法律效力。 商业承兑汇票和银行承兑汇票 融通票据 专门为了融通资金签发的一种特殊票据 银行票据 银行本票 银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付 确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行汇票 出票银行签发的，交由汇款人自带或由银行 寄给异地收款人，凭以向指定银行兑现款项。 即期支票、定期支票 记名支票、不记名支票 现金支票、转帐支票 保付支票 空头支票 三、信用工具 (三)长期