企业所得税预缴纳税申报A类分册纳税人端.docVIP

网上税务局企业所得税预缴纳税申报A类分册 纳税人端 本手册适用于：需要申报企业所得税预缴纳税申报（A类）的纳税人 企业所得税预缴纳税申报主要包括暂存、申报、划款、作废、查看、打印等功能，申报之前纳税人如需开通网上税务局，需查看相关分册。 申报“企业所得税预缴纳税申报（A类）”的步骤及关键性说明如下： 填报“申报企业所得税预缴纳税申报（A类）” 登陆网上税务局 在浏览器中输入进入地税门户，如下图所示： 找到“网上办税”栏目，在此根据不同的登陆方式（普通用户级CA用户）进行登陆；或者直接在浏览器中输入： /ELTB ,如下图： 在此根据不同的登陆方式进行登陆。 进入“申报企业所得税预缴纳税申报（A类）”填报页面 登陆网上税务局之后进入网上税务局平台，如图： 点击“申报纳税”模块的“企业所得税申报”，进入企业所得税界面，如下图： 进入企业所得税填报界面。 填写“企业所得税预缴纳税申报（A类）” 进入“企业所得税预缴纳税申报（A类）”填报界面如下图： 进入填报界面，系统会自动计算出纳税人本年在网上税务局局填报的“企业所得税预缴纳税申报（A类）”，并将每期值累加计入“累计金额”列，如纳税人发现累加金额的值与实际不否，可将“自动计算累计金额”打勾去掉，然后自行修改累计金额值。 您在填报报表数据时，首先选择预缴类型，根据不同的预缴类型填写不同的列。 当您申报的报表与报表默认显示的税期不同时，你需要重新选择您申报的所属税期，如季报时就需要您自己选择申报所属期。 对小型微利企业减免所得税额系统采用自动计算，下面是判断是否属于小微利： 1）、 “上一年度应纳税所得额”：填报纳税人上一年度企业所得税年度纳税申报表中的“应纳税所得额”。如果是本年新办企业，填0。“从业人数”：填报纳税人上一年度全年平均从业人数，新办的企业，填本年平均从业人数。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：????月平均值=(月初值+月末值)÷2????全年月平均值=全年个月平均值之和÷12????年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 “资产总额（万元）”：填报纳税人上一纳税年度全年资产总额平均数，新办的企业，填本年资产总额平均数。依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。对小型微型企业减免所得税额作如下判断并在减免所得税额明细表及第14行（或第25行）自动计算添加减免所得税额：判断是否符合小型微型企业的条件：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其它企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万。工业企业指纳税人所属行业为采矿业、制造业、电力、热力、燃气及水生产和供应业及其子行业。?(2)、上一纳税年度应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微型企业，预缴时第10行累计实际利润额（或第22行本月（季）应纳税所得额）不超过10万元 的，填本表第10行“实际利润额”或第22行“本月（季）应纳税所得额”与15%的乘积。且第13行≤第12行。?(3)上一纳税年度应纳 税所得额低于10万元（含10万元）的小型微型企业，预缴时第10行累计实际利润额（或第22行本月（季）应纳税所得额）超过10万元但不超过30万元 的，以及上一纳税年度应纳税所得额超过10万元单不超过30万元的小型微型企业，填报本表第10行“实际利润额”或第22行“本月（季）应纳税所得额”与 5%的乘积。且第13行≤第12行。 提交 您如果填报的报表信息确认无误，可对报表进行提交操作，提交成功后将完成“申报”，如下图： 如果已超过限缴期，则会提示您去大厅办理相关业务，否则，调整到申报成功界面，如下图： 作废 如核对后发现申报申报数据与需申报数据不否，可对申报数据进行“作废”操作，如下图： 作废成功后，您可以重新填报数据进行申报操作 划款 当确认申报数据无误后，可对申报数据进行“划款”操作，如下图： 进入到显示此次申报需要缴款的页面，包括税款所属期，应缴税额、滞纳金等，如下图： 您可以点击此页面的“划款”操作进行划款，点击“划款”后，需确认您的银行账号信息，界面如下图： 确认缴款账号信息无误后，可点击“是”，即可完成划款，最终显示划款成功，如下图： 如果有滞纳金，会显示缴纳的滞纳金金额。 至此，企业所得税预缴纳税申报A类报表此次申报完成，有关划款（申报时不划款）、查询、打印等操作请查看相关分册，这里不再阐述。