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农业发展银行中小企业贷款风险管理分析 　　摘 要 随着经济的发展，我国中小企业的数量和发展速度也非常迅速，数据显示，目前在工商部门注册的中小企业已经超过一千万户，中小企业对国民经济增长的贡献占到百分之六十左右。但是由于中小企业自身的因素，其不良贷款率较高，导致银行对中小企业的贷款风险加大。本文就从农业发展银行对中小企业贷款风险管理方面进行分析，并提出防范贷款风险的一些建议。 　　关键词 农业发展银行 中小企业 贷款风险 　　一、造成中小企业贷款风险较高的主要原因 　　（一）社会宏观环境对中小企业贷款风险的影响 　　我国目前已经出台了一些法律法规，如《公司法》《破产法》《中小企业促进法》等，这些法律对中小企业融资问题有一些规定，但是在对中小企业贷款所面临的具体问题时可操作性不强。例如，对失信企业责任人的刑事立法几乎空缺，债权保障制度还不够完善，失信者的失信成本很低，违约带来的收益助长了中小企业的失信行为，这从根本上增加了农业发展银行对中小企业贷款的法律风险。另外，中小企业的直接融资渠道的缺失，使其无法通过直接融资渠道获得资金，只能通过银行贷款间接融资，中小企业处于创业初期，无法偿还贷款的风险加大。 　　（二）中小企业管理者水平低、规模小，财务制度不健全 　　与大型企业相比，中小企业的管理者管理能力较低，财务制度不健全，企业缺乏严密的资金使用计划，财务报表中的各项指标不能准确反映企业的财务状况。多数企业的财务会计行为不规范，账目不全、数据不真的情况比比皆是，很多企业不重视现金流的管理，造成经营资金周转不灵。中小企业自身规模较小，用于贷款抵押的固定资产有限，使其贷款信用风险增加。 　　（三）中小企业信用评级体系不完善，个别人为因素加大中小企业贷款风险 　　除了中小企业自身的原因外，农业发展银行本身也存在一定的问题，造成中小企业贷款风险加大。银行对于中小企业的信用评级体系很不完善，没有一套先进的风险评估体系，缺乏可量化的科学评级系统，表现为评级方法过于定量化，基础数据资料明显落后，企业评级不能真实反映企业的实际情况。我们知道，对于农业发展银行来说，贷款风险是一项系统工程，良好的职业道德是每个从业人员应具有的基本素质。但是，个别人员为了谋取一己私利，人为地放宽中小企业的贷款准入条件，使银行的信贷资金保障体系成为空谈，增加了银行贷款风险的发生。 　　二、中小企业贷款业务风险影响因素的特征 　　我们知道，对中小企业贷款业务风险的影响因素很多，如企业的偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等，农业发展银行应根据这些因素设定指标，将中小企业贷款风险控制在一定范围之内，以降低风险带来的损失。下表是根据农业发展银行风险综合评价体系，结合中小企业各行业的财务指标、管理人情况等，对风险做出的评定，供大家参考。 　　表1 中小企业贷款业务风险影响因素特征 　　变量 变量指标 高风险企业 　　（均值） 低风险企业 　　（均值） 　　偿债能力 流动比率 120.5 532.2 　　速动比率 88.4 238.9 　　营运能力 总资产周转率 6.6 14.3 　　存货周转率 49.9 251.2 　　盈利能力 净资产收益率 14.6 48.2 　　总资产报酬率 12.9 30.3 　　发展能力 资本累计率 280.9 68.2 　　管理层品质 企业管理者受教育程度 3.5 3.8 　　企业管理者年龄 45.1 44.9 　　企业管理者工作年限 4.9 5.1 　　企业基本情况 员工规模 56.8 55.5 　　资本规模 1573.6 1775.3 　　信誉状况 担保情况 0.2 1.0 　　从上表可以看出，流动比率和速动比率能较好地反映一个企业的偿债能力，比率越高，说明企业的偿债能力越强，企业的贷款风险也就越低。企业的营运能力用总资产周转率和存货周转率来衡量，周转率越高，企业的营运能力越强，企业的贷款风险就越低。大家可以从表中数据得出结论，这里就不一一叙述了。 　　三、加强农业发展银行对中小企业贷款风险管理的几点建议 　　（一）防范中小企业贷款风险，创新和发挥融资担保功能 　　农业发展银行在防范中小企业贷款风险时，主要措施就是要求中小企业能提供可保值或可增值的抵押品，如土地和房产等，但是中小企业由于自身的局限性，他们的规模较小，可抵押和担保的物品不够获得信用担保的金额，所以农业发展银行应在这方面灵活机动，做到既能使中小企业获得贷款，又将贷款风险降低。例如，可以将企业担保变为股东无限责任担保等方式，还可以发挥政府性贷款融资担保机构的作用，做到政府机构通过筛选，对本辖区有诚信的合规企业提供贷款担保等。 　　（二）提高银行信贷风险的识别能力和控制能力，加强对贷款企业的还款能力调查 　　农业发