商业银行存款偏离度浅析.docVIP

商业银行存款偏离度浅析 　　摘 要 由于监管机构的各类监管指标的测算，市场份额占有率的计算等均是以时点数据为基础，所以，月末、季末各商业银行都在“冲时点”。2014年9月12日，银监会、财政部、人民银行联合发文，明确禁止商业银行以不同方式违规吸收和虚假增加存款，督促商业银行加强绩效考评管理，要求商业银行合理控制月末存款偏离率，设置存款偏离度不得超过3%的硬性指标，对存在存款异动较大等问题的银行，将按严重程度相应采取监管纠正与处罚措施。笔者作为股份制银行的一名员工，结合自身的从业经历，对商业银行存款偏离度新政的影响进行分析并提出其应对措施。 　　关键词 冲时点 存款偏离度 影响 对策 　　一、绪论 　　2014年9月12日，银监会、财政部、人民银行联合发布《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》（以下简称《通知》），对存款偏离度管理提出了明确具体要求，即月末存款偏离度不超过3%，防止银行违规吸收和虚假增加存款。商业银行传统的工作模式和思维方式随之发生较大改变。《通知》进一步规范商业银行经营行为，维护健康金融秩序，缓解月末、季末存款等的大幅波动，促进商业银行稳健经营。同时，有利于降低银行的负债成本，从而降低企业的融资成本。《通知》还将推动商业银行树立科学发展观，不片面追求规模、速度等，走追求质量、效益的内涵式发展道路。 　　二、存款偏离度新政的出台背景及解读 　　（一）《通知》出台的背景 　　自营存款是商业银行负债的主要来源，也是资产扩张的基石和营运资金的重要来源，商业银行视存款资金为银行血液。近年来，各商业银行受指标任务、绩效考核、市场竞争等要素要求，在月末、季末、特别是年末指标完成方面存款出现非常强的“冲时点”现象。商业银行存款经常出现月末冲高并增长、月初回落并萎缩，月末存款偏离度较高，季末尤为突出。 　　然而，银行存款“冲时点”对流动性产生的剧烈冲击是不容忽视的。大量资金在月末集中涌入，形成运用压力，超额备付金迅速增长，低息资产占比加大，而在月初大量资金迅速流失又加大筹资难度。资金来源的不稳定，无法支持资产业务的均衡发展，更是增加流动性风险，使流动性管理者无法很好的适应期限结构，造成业务经营的短期化倾向。“存款偏离度”作为衡量存款波动情况的指标，其出台的背景可从以下两个方面来理解： 　　（1）从宏观环境来看。商业银行月末、季末的存款“冲时点”严重影响了贷款平稳性和货币供给水平，削弱了宏观政策调控的有效性。季末当月存款暴增而季末后一月存款大跌的“冲时点”行为一方面导致贷款水平波动很大；另一方面严重影响M2的增速，引起了国务院和监管机构的高度重视。以存款偏离度指标来规范“冲时点”行为，可为宏观政策创造较好的外部条件，降低存贷款波动带给货币政策的干扰。 　　（2）从商业银行自身来看。近些年来，商业银行为了满足存贷比考核要求和业绩表现，在每年的关键时点都难以抑制存款“冲时点”的冲动，导致季末存款大量挤入，季初又迅速流失，从而造成其流动性的第一重损失。此外，根据央行的规定，商业银行需要按照季末时点数上缴存款准备金，这样季末虚增的存款基数又带来存款准备金的多缴，从而造成商业银行流动性的第二重损失。因此，“冲时点”行为对商业银行的流动性形成巨大挑战，通过设定存款偏离度指标，可有效避免银行在季初出现流动性的双重损失。 　　同时，商业银行的“冲时点”行为致使银行采取了各种违规甚至违法的揽储手段，同时带来了巨大的经营成本和流动性管理成本，不利于金融业的健康发展。此外在利率市场化背景下，商业银行的利差空间缩窄，“冲时点”带来的经营成本越来越高。“冲时点”现象愈演愈烈，月末和月初大额资金进出银行，加大了银行流动性管理的难度。 　　（3）从政策铺垫角度来看。第一，2011年，银监会即将日均存贷比指标纳入了对银行的考核，但由于缺乏有力的监管措施，效果并不理想。第二，2014年7月银监会调整了存贷比监管口径，允许稳定的负债资金替代存款，放松了银行的贷存比考核弱化了时点存款的作用。第三，“存款偏离度”一词最早出现在公众视野中，是在2014年8月5日国务院办公厅下发的《关于多措并举着力缓解企业融资成本高问题的指导意见》中。《指导意见》第六条指出，“要完善商业银行考核评价指标体系，引导商业银行纠正单纯追逐利润、攀比扩大资产规模的经营理念”“设立银行业金融机构存款偏离度指标，研究将其纳入银行业金融机构绩效评价体系扣分项，约束银行业金融机构存款‘冲时点’行为”。 　　在上述外部宏观环境、商业银行流动性管理、政策铺垫的三重因素下，针对商业银行“冲时点”的监管新规也就应运而生了。 　　（二）存款偏离度新政解读 　　（1）指导商业银行改进绩效考核制度。《通知》对商业银行的绩效考核体系提出了新要求，即在对分支机构的考核中，要将