LY-JH-资产查核小组作业指导书.docVIP

1 目的： 为加强工厂固定资产管理，提高固定资产使用效益，监督全厂各单位资产的申购、使用、报废状况，通过资产管理作业流程使各环节能有效的控制，防止资产的人为流失和损毁。 2 范围： 东莞钜盛鞋业有限公司.东莞钜旺鞋业有限公司. 江西赣州 钜盛鞋业有限公司. 湖南耒阳 钜旺鞋业有限公司 3 权责： 固定资产查核专案小组：负责公司资产申购、转移、调出、报废的监督及不定期的对公司资产进行盘点 4 作业内容： 4.1 公司规定固定资产物品的申购程序: 4.1.1申购单位的资产管理员填写申购单 4.1.2经部门主管签审及相关单位签准后（凡工务自制品、机电类、电脑类、机器类需经各部门主管签准）呈总经理签准，董事长签核方可订购 4.1.3凡签准固定资产的申购单一律到资产小组取得资产代号 4.1.4采购访价（签比价表）,电脑室打定购单,采购人员负责采购 4.1.5总务仓打单验收,资产小组入电脑固定资产帐 4.1.6申购单位资产管理员开《通用领料单》去总务仓领料，入部门固定资产帐册资产小组去现场粘贴资产卡 4.2固定资产物品转移作业流程: 4.2.1资产内部调动（本厂各部门之间资产异动）的程序： 4.2.1.1由该资产归属单位填写设备转移申请单 4.2.1.2经双方单位主管签准后, 到资产小组打电脑单《财产内部转移单》再经双方单位主管签准后到资产小组加盖资产管理专用章才生效 4.2.1.3到资产小组领取新资产卡《财产内部转移单》一式四份，白联由转移部门留存红联交资产小组留存，蓝联交财务部门留存，黄联交接受部门留存一式四份，白联由转移部门留存红联由资产小组留存，蓝联由财务部门留存，黄联交总务仓重新验收入帐。4.2..3资产外部调出（即东莞钜盛、耒阳钜旺、赣州钜盛、东莞钜旺之间调动）程序： 4.2.3.1要求外调部门提出申请表 4.2.3.2经部门主管、海关主管签准后再经总经理以上批准到资产小组打电脑《财产调出单》 4.2.3.3财产调出单/经总经理以上批准后，到资产小组加盖资产管理专用章才可生效，《财产调出单》一式四份，白联由转移部门留存，红联由资产小组留存，蓝联由财务部门留存，黄联交总务仓重新验收入帐。4.2..4资产外部借出（耒阳钜旺、赣州钜盛、东莞钜旺、钜盛、各厂之间资产借出）程序： 4.2.4.1要求外借部门提出外借《申请表》 4.2.4.2经部门主管、海关主管签准后，再经总经理以上批准后，到资产小组打《财产外借出单》 4.2.4.3经总经理以上批准后，到资产小组加盖资产管理专用章才可生效，《财产借出单》（附件10）一式四份，白联借用单位，蓝联资产小组，红联保安，黄联接受单位。 4.2.4.4接受单位收到机器，通知分厂的资产小组打《财产外部借入单》，证明此资产已借入。 4.2.4.5当资产需归还时，凭此资产的借入单到分厂的资产小组打《财产外借归还单》证明此资产已归还。 4.2.4.6当资产归还到归属单位时，归属单位的资产管理员凭财产外部借出单，打《财产返回单》附件13），证明此资产已返回到本单位。 4.3固定资产维修流程： 4.3.1资产须维修时，由该资产归属单位到资产小组领取资产请修单（附件14），并根据资产卡 的名称和编号开出请修单项目及异常原因，经单位主管及总务主管签核后方可进行签定维 修。 4.3.2待维修作业完成，资产小组须建立资产维修电子档案. 4.4固定资产报废流程： 4.4.1由该资产归属单位根据资产卡的名称和编号，到资产小组领取《固定资产报废申请单》 4.4.2经单位主管、鉴定单位主管批准（如电脑类资产须电脑室主管签准、工务自制品须工务主管签准），大于2000元以上的固定资产报废须经穆董批准，方可报废。 4.4.3有利用价值统一交工程部回收仓支解，无利用价值可出售统一交总务废料仓人员签准后，才可交资产小组开列电脑《财产报单》给予消帐。 4.5固定资产查核专案小组查核事项： 4.5.1 对公司新进固定资产物品进行监督 4.5.1.1固定资产查核专案小组每周一自行由ERP中导出《固定资产编号及实物追踪表》 4.5.1.2待资产小组到现场贴卡并资产归属单位资产管理员签字后，固定资产查核专案小组人员进行帐物查核。 4.5.1.3每周查核的结果以报告的形式交于上级 4.5.2 对公司固定资产物品调动的查核 4.5.2.1钜盛一、二、三、五、六厂调动，固定资产查核专案小组人员根据资产小组列印《财产调出单》查找实物是否已转接受单位。 4.5.2.2钜盛转各大分厂（东莞钜旺、江西赣州、湖南耒阳 的固定资产，在出厂前根据《财产调出单》需有固定资产查核专案小组人员、保安、资产小组对点物品无误后签字、拍照电子档发给穆董、吕总、被转移单位和被转移大分厂的资产小组，资产小组负责接受存档备查。 4.5.2.3待物品到分厂后，根据《财