酒店集团清产核资方案资料.docVIP

酒店清产核资工作方案 （草案） 根据集团领导关于酒店“资产要实、往来要清”的指示精神，为了做好酒店的清产核资工作，特制订本方案。 一、清产核资的目标 1、全面清查核实酒店“家底”，如实暴露资产、资金管理中存在的问题，为建立和完善酒店国有资产管理制度奠定基础，真实、完整地反映企业资产状况、财务状况和经营成果，促进提高酒店会计信息质量。? 2、全面清查核实酒店拆除、报废等各项资产损失情况，并根据国家有关法律、法规及规章的规定进行处理，减轻酒店包袱，促进酒店解决历史遗留问题，为酒店健康可持续发展创造条件。 3、通过对酒店进行清产核资工作，核实企业资产、负债、权益等状况，规范酒店会计核算，建立健全内部控制制度，规范业务、财务管理程序，提高酒店管理水平和核心竞争力。 二、清产核资范围 1、截止清产核资基准日归属于酒店的全部资产、负债及权益。 三、清产核资清查时间点 酒店清产核资基准日为2014年12月31日。 四、清产核资工作内容 1、账务清理 以清产核资资产清查点为基准对酒店的各类帐户、会计凭证、会计账簿以及酒店各项往来和借款等基本财务情况进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符、账表相符，促进酒店账务的全面、准确和真实。 2、资产清查 对酒店内外的各项资产进行全面的清理、核对和查实。在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来，把清理资产同核查负债和所有者权益结合起来，重点做好