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第三章存款作业
第3章 存款业务的核算
一、编制会计分录。
1、宏大公司持30000元现金连同一式两联现金缴款单送交银行，办理存款业务，银行办妥有关手续
2、利丰公司开出现金支票3000元支取现金，用于采购办公用品。银行会计部门办理完手续。
3、新华印刷厂签发转账支票一张，金额200000元，要求办理一年期定期存款，银行审核无误转账。
4、新华印刷厂金额200000元的定期存款到期，已计提利息5600元，最后一次结息至支取日利息为400元，银行审核后办理转账手续。
二、编制会计分录
1、3月20日活期存款存款折余额为2000元
2、4月12日张山将3000元现金存入该存折，银行办妥相关手续。
2、5月5日张山凭存折支取现金4000元，银行办妥相关手续。
3、5月16日张山支取现金1000元，并销户
三、某单位于2002年5月6日来行支取到期存款200000元，该存款起存日为2001年5月6日，利率为年2.25%，并编制取款时的会计分录。
四、某人2002年3月6日来行提前支取定期存款240000元，该存款原存日为2000年12月8日，存期为3年，利率为年2.7%。当日活期存款利率为年0.99%，并编制取款时的会计分录。
五、某单位2002年5月6日来行提前支取定期存款300000元，该存款原存日为2000年4月10日，存期为2年，利率为年2.43%。当日活期存款利率为年0.99%，并编制取款时的会计分录。
六、某支行开户单位丽都酒家的存款资料如下： 存款分户账 丽都酒家 利率 月：1.5‰ 2008年 摘要 借方 贷方 余额 日数 积数 月 日 6月 21 开户 53,205.00 24 转存 4,709.00 30 转支 5,400.00 7月 10 现收 8,450.00 10 转支 6,000.00 16 转存 6,830.00 31 转支 4,812.00 8月 7 现收 6,785.00 19 转支 5,116.00 19 现付 568.00 9月 1 现收 7,980.00 1 转支 10,845.00 20 转存 18,205.00 21 利息收入
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