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财务管理在我国农村商业银行中的探讨 　　摘 要：随着我国社会主义市场经济体制的建立和完善，金融市场面临着更加激烈的市场竞争，而作为金融市场的主体之一，商业银行也呈现出多元化的市场竞争态势，农村商业银行则面临着更大的竞争压力，发展前景较为严峻。本文就如何加强我国农村商业银行中的财务管理进行简单的探索研究，以便为实现其财务管理的现代化提供相应的理论支持。 　　关键词：农村商业银行；财务管理；内容；问题；现代化 　　21世纪激烈的市场竞争环境对于农村商业银行来讲，是一个机遇又是一项严峻的挑战。为在复杂的市场发展环境下求得生存，我国的商业银行必须从各个方面提升其自身的经营管理水平，增强核心竞争力。完善的财务管理系统则是其全面控制财务风险、有效提高经济效益的举措，亦是提升其市场竞争力的重要手段。 　　一、我国农村商业银行面临的新环境 　　1、宏观经济发展“新常态” 　　（1）经济新常态的重要体现。当前，我国的宏观经济发展以表现出“新常态”，主要体现在以下三个方面：一是我国的经济发展从高速增长转为中高速增长，但总增长量依旧可观；二是我国的经济产业结构不断优化升级，第三产业消费需求逐步成为我国经济增长的主体，城乡区域差距呈现出缩小趋势，居民收入占比上升，发展成果惠及更广大民众；三是从我国的经济发展动力从要素驱动、投资驱动转向创新驱动，优化了我国经济发展动力结构。 　　（2）经济新常态给农村商业银行带来的新挑战。我国经济新常态的发展带来了更加激烈的市场竞争，使农村商业银行面临着更加困难的经营环境，银行业务发展也进入了以“高风险、慢增长、低盈利”为特征的金融“新常态”，业务发展压力逐步加大，资金链、担保链风险不断暴露。基于此，农村商业银行在正常经营的过程中显示出盈利能力下降、信贷风险管理难度加大、业务增速有所放缓等问题。 　　2、金融体制改革“新动态” 　　金融体制改革“新动态”体现在两个方面：一是利率市场化步伐不断加快，央行将金融机构存款利率浮动区间的上限由存款基准利率的1.1倍调整为1.3倍，增加了银行存款资金成本；与此同时，IPO也将从审批制改为报备制，企业直接融资渠道被打通，造成相对应的中长期信贷需求不足，进而导致银行在贷款方面的议价能力将进一步下降，贷款利率则成为客户选择贷款银行的主要依据。这降低了主要要依赖息差的农村商业银行财务盈利能力，不利于其发展的可持续性；二是存款保险制度进入实质性阶段，虽然存款保险制度可以为大、中、小银行创造较好的竞争环境，但是由于储户对存款保险制度的不理解，在一定程度上会引发存款大型银行的转移，增加农村商业银行的存款组织难度。 　　二、我国农村商业银行中财务管理存在的问题 　　1、资金收支管理的失衡 　　商业银行的资金收支涵盖的财务管理的范围较广，包括账户管理、收支管理、投资融资管理、风险管理等多个领域，涉及到银行运行的多个环节，而保证银行资金收支的平衡则是商业银行平稳、高效运转的重要基础。而纵观农村商业银行的资金收支管理现状可以发现，其在进行资金收支管理的过程中存在着明显的失衡现象，主要集中于对存款、贷款以及其它业务收支的管理，缺乏整体的资金收支管理和分析。 　　2、财务监控能力的薄弱 　　财务监控是指商业银行在财务管理的过程中，为最大限度的规避财务风险，需要采取一定的技术手段对银行的各项资产信息进行全面的查看、督促以及实时监控，以最终实现本银行财务活动的良性循环，完成其利润最大化的经营目标。但我国的农村商业银行本身起步就较晚，在市场上的竞争优势较小，同时我国的农村经济正处于结构的变革期，致使农村经济和农村商业银行在金融业务融合上存在一定的难度，且加大了财务管理的跨度、维度及力度，很难实现对其财务活动的有效监控，因此，我国农村商业银行的财务监控能力较为薄弱。 　　3、财务管理体制的落后 　　我国的农村商业银行在其财务管理体制上与其它商业银行相比，较为落后。其在财务管理的过程中主要以账目管理为主，一般讲财务管理的重点放在账目的核算及事后的总结分析，导致其财务管理体制的僵硬化、机械化，缺乏管理的灵活性以及先关技术手段的应用，如先进的数学模型等，不利于从整体上掌握财务管理状况，不能在目前财务信息分析的基础之上实现对长远财务发展的规划和预测。 　　三、如何实现我国农村商业银行中财务管理的现代化 　　在农村商业银行财务管理过程中，要充分考虑宏观经济运行“新常态”、金融体制改革“新动态”影响，并结合当前业务实际和未来发展方向，解决好农村商业银行发展过程中存在的问题，处理好当前利益和长远发展的关系。 　　1、明确财务管理的目标和重点 　　在社会主义市场经济制度下，农村商业银行应改变其以往在财务管理目标上对产值和规模的片面追求，而应着重于效益和经营质量的提高，要在考虑整个金