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邯钢集团大宗原燃料财务结算管理及其系统应用研究 　　摘要：对于邯钢集团企业来说，其使用原燃料品种繁杂，原燃料结算方式呈现多元化。目前，我国大多数钢铁企业常用优质优价法实施原材料的采购结算活动。“按质论价”结算和“按质论量”结算共同构成优质优价法。一方面是“按质论价”结算。企业采购原燃料时依据供需双方签订的工矿产品合同的价格，结合与合同相关的计价条款和原燃料的实际检验结果确定原燃料的结算价格；另一方面是“按质论量”结算。结合检测量与理化检验结果得到干基量，依据干基量确定原燃料的结算价格。为迎合邯钢集团企业的需求和特点，本文结合“按质论价”结算和“按质论量”结算构建优质优价结算系统。 　　关键词：邯钢集团大宗原燃料；财务结算管理；系统应用 　　邯钢集团于2006年引进的SAP系统管理软件自运行以来，由于国内外企业在大宗原燃料管理模式、管理标准等方面存在着巨大差异，SAP系统软件在大宗原燃料结算方面表现的极不适应，无法满足企业快速的原燃料结算工作。 　　邯钢集团大宗原燃料结算管理软件开发成功，使大宗原燃料的财务结算管理实现了自动化，首次填补了国内行业空白。 　　邯钢集团开发人员在国外技术封锁的状况下，以SAP系统软件为框架，历时两年时间，经过多次摸索试验，先后开发、优化完善大宗原燃料结算管理软件42个，并最终开发出适应国内钢铁行业大宗原燃料管理模式的结算系统软件。目前，该系统运行状况良好，得到了行业专家的好评，在企业生产经营中发挥了重大作用。 　　一、优质优价结算的数据来源 　　邯钢集团优质优价结算的数据主要来源于三级DSS计量检验系统（原料进厂系统、计量系统、原燃料检化验系统、数据支撑系统）。当前，我国邯钢集团原料具有两种运输工具：汽车和火车。并且依据货物的物料编号、供应商及结算区间实现物料凭证的提取和物料结算。 　　二、优质优价结算业务流程及功能概述 　　1.以合同条款为基点，维护物料结算模板 　　物料结算模版是实现优质优价结算的重要组成部分，该部分承担着显示计价条款类型的职能。维护物料结算模板需着力于合同条款、计算方法、检验特性考核范围及奖罚方式多个方面。其中计价条款下涉及到多个检验特性，而每个检验特性又可划分为N个定价范围，最后利用物料结算模块，结合每个检验特性编制结算条款明细表，由此有助于邯钢集团企业更好的开展物料结算和物料结算审核工作。 　　2.导入合同条款 　　将邯钢集团物流结算条款整理为EXCEL格式的结算条款明细表，之后运用SAP系统对其进行处理，使其呈现程序逻辑关系。当邯钢集团企业出现新的合同类型时，需将其导入新的版本条款明细，并且企业开发管理人员定期规范相关程序，稳固各条款之间的程序逻辑关系。 　　3.将对应的合同条款和采购订单匹配 　　输入采购订单和行项目点运行，程序根据供应商编号、物料号与采购订单号供应商编号、物料号匹配，系统自动搜索、筛选处理，查询出采购订单行项目，物料和供应商对应的所有条款并显示在屏幕，选择合适的版本，完成结算条款明细表和采购订单匹配的任务。 　　4.优质优价结算 　　贷款结算是优质优价结算的重要环节，与其他结算相比，贷款结算具有使用频率较高、处理数据量较大等特征，做好贷款结算工作对落实邯钢集团优质优价结算起着非常重要的现实意义。 　　贷款结算的基本流程：输入查询条件――点击运行――屏幕上显示出符合条件的物料凭证――获取收货凭证的相关信息和检验结果――选择科学合理的结算方式――运行结算方式实施贷款结算。 　　当邯钢集团企业采取日算月结方式按列结算贷款时，需依据物料凭证的检验结果计算收货的结算单价，收货凭证结算单价计算公式为：结算单价=合同单价±所有检验特性扣款（奖励）的最大值。收货凭证结算金额计算公式为：物料凭证结算金额=收货凭证结算单价*收货凭证结算数量。 　　5.优质优价结算增强功能中的结算 　　邯钢集团企业优质有价结算增强功能中具有八大结算方式：一是供方检验，我方数量；二是我方检验、供方数量；三是以我方数量为准，结合供方经验检验结果；四是以我方检验结果为准，参照供方重量；五是汽运以我方为准，参照供方数量和检验；六是火运以供方为准，参照我方数量和检验；七是以供方数量和检验为准；八是以我方检验结果为准，参照供方重量。 　　优质优价结算增强功能中结算流程：输入查询条件――点击运行――屏幕上显示出符合条件的物料凭证――结合合同条款，正确输入供方数量或检验结果――规范逻辑程序――计算结算品位或二次结算计量值――获取供方的信息和检验结果――依据结算条款明细表结算贷款。 　　6.打印结算单 　　结算单打印是优质有价结算的最后环节，该环节涉及到采购合同相关条款、收货信息、检验结果等。结算基价是结算单的重要内容，其通常被划分为含税到厂包干价、车板