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防范新型金融欺诈 促进经贸良性发展 　　随着全球经济一体化的发展和改革开放的深入，我国国际贸易日趋繁荣，但是一些不法分子利用信用证作为工具实施各种形式金融诈骗，因此信用证欺诈和诈骗已经成为影响金融交易安全、破坏商业信誉、损害企业和个人合法利益的毒瘤，严重破坏了国际贸易的正常秩序，尤其是一些新型违法犯罪案件隐蔽性强、技术手段熟练、善于利用制度和监管的“盲点”，规范难度大，这就凸显了运用法律武器进行打击和治理的迫切性和重要性，决不能让那些违法犯罪人员和单位逍遥法外、逃避责任，践踏法治社会的公平正义。 　　2015年1月25日上午由中国政法大学疑难案件研究中心、西北政法大学城乡发展与法制研究中心、《市场观察》杂志社联合举办的“新型金融欺诈与诈骗暨温州信用证系列案救济途径研讨会”在北京召开，十多位专家学者参加此次会议，与会专家从分析发生在温州十多起系列信用证案件入手，对于报案人温州东基控股有限公司、黄煜、黄丽娜等反映的犯罪嫌疑人仲某等人虚构信用证交易，骗取他人信任，以合作经营为名，利用他人购货资金开立信用证或者诱使他人开立信用证，与其控制的离岸公司虚假交易，制造假交易合同，伪造信用证附随单据（提货单、海关备案清单与印章），另外还欺骗他人为其开具信用证提供担保，虚构进行进口贸易的事实骗取银行开出信用证;再由其控制的境外的“离岸公司”取得信用证后以押汇、贴现等方式套取现金，最终转回境内公司归仲某等人非法占有支配。 　　 仲某等人正是利用国际贸易操作规程，根据信用证独立于基础合同和单证相符表示交易成立的特点，欺骗他人出资或者提供担保，再利用申请信用证支付规则和信用证担保义务，迫使合作人或者担保人成为最终蒙受经济损失的被害人。从表面形式上说，一方面开证行可以诉讼开证申请人（合作人）和担保人追偿资金，最终不会受到实际损失，所以不会主动追究违法分子的刑事责任，甚至受经济利益驱使会继续放纵仲某等人的行为，因此仲某等人屡屡得手;另一方面实际被害人的财产因被银行追索而损失，表面上不是被仲某等人直接非法占有，仲某等人却可以隐匿财产拒不偿还。那么，难道被害人真的投诉无门、仲某等人却可以逃避责任追究呢？ 　　专家认为，仲某等人明知没有归还能力而大量骗取资金;抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的行为完全符合以“非法占有为目的”的特征;利用信用证诈骗和欺诈虽然存在区别，但是从立法本意上讲，利用信用证的交易规则，隐瞒真相、虚构事实，欺骗银行或者他人为其开具信用证（包括提供担保），非法获取他人财物的行为应该属于“以其他方法进行信用证诈骗活动的”情形，而且不能以开证行资产最终是否实际损失作为定罪量刑的标准，被害人的范围也不局限于开证行，申请人、受益人、议付行等受到损失的利害关系人也可以视为被害人;至于利用合作协议骗取资金的行为可以考虑作为合同诈骗追诉。同时建议，司法机关应该查清案件事实，要加大追诉力度，严格执法，区分犯罪的手段和目的、数罪还是一罪的情况，充分利用刑事手段严厉打击信用证诈骗等犯罪行为，还要善于运用民事法律治理信用证欺诈行为，规范市场经济秩序。 　　专家还呼吁，对于国际贸易要进一步加强监督和管理，应该建立外贸企业的资信档案，记录交易情况;国内开证银行业要严格审单，同业内资信和信息在一定范围内公开共享，对于不能及时赎单的申请人留存记录，便于查询并通报;发现用虚假文件骗取信用证、虚假交易等开立信用证不能直接收回款项的情况，应及时告知相关机构。各个部门要协同努力，做到提前预防、识别真假、治理违法、打击犯罪，维护诚信的信用体制，促进经济贸易良性发展。 　　【仲翔、梁勇信用证诈骗、骗取金融票证罪案介绍】 　　仲翔先后在国内设立浙江中邺进出口有限公司（法定代表人梁勇，该公司系仲翔通过股权收购的方式实际控制）、温州申展贸易有限公司（法定代表人仲翔）作为国际贸易的买方;又先后设立或控制洛克进出口有限公司、香港鸿茂国际贸易有限公司、拓展国际贸易有限公司、天艺创富有限公司等离岸公司作为国际贸易的卖方。仲翔设立了买卖双方后，并不实际经营国际贸易，而是为其利用信用证骗取资金专门设立的开证申请方与信用证贴现方，随后通过虚构购销合同，伪造海关备案清单、装箱单、发货单、商业发票、提货单方式，利用信用证骗取资金。其中，梁勇担任中邺公司法定代表人，伙同仲翔或由仲翔单独向银行骗取资金。 案件基本情况 　　（一）仲翔、梁勇骗取金融票证罪 　　 仲翔以向银行申请开立信用证需提供担保为由，要求黄煜父母为其提供担保，基于朋友之间的信任关系，黄煜父母应仲翔要求为中邺公司提供担保。 　　2010年7月30日，黄煜以其名下的房产为抵押物，与上海浦东发展银行股份有限公司温州鹿城支行签订了最高额抵押合同，提供了最高额为1600万元的抵押担保，被担保的主债权为在2010年7月