014-01销售及收款控制.docxVIP

UFIDA Business Best Practices014-01销售及收款控制流程及说明 文档控制 文档日期:2011年4月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:[插入日期]公司:UFIDA版权?Copyright 2011 UDIDA All rights reserved.文档目录业务场景描述4适用范围4控制目标4业务流程图4流程说明5产品配置、关键预配置参数6配套政策与建议7关键管理报表8014-01销售及收款控制流程及说明业务场景描述基于《企业内部控制具体规范》，该流程描述了销售及收款业务从岗位分工与授权批准、销售、发货到收款整个业务活动的关键控制内容。适用范围人力资源、销售、库存物流及财务等相关组织人员。控制目标引导企业加强对销售与收款业务的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊。 业务流程图流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01人力资源组织-人力资源主管定义销售、库存物流、财务等相关组织的职责与权力，并体现内控的职责分离。手工处理05人力资源组织-人力资源主管在系统中进行部门档案的设置定义。系统处理10人力资源组织-人力资源主管定义销售相关岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。手工处理15人力资源组织-人力资源主管建立销售与收款业务授权制度和审核批准制度，对各相关岗位、角色进行明确授权与批