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电算化U8 用友实务操作题一 一、账套资料（未给信息保持系统默认值） 1． 账套信息 账套号：001；账套名称：第一公司账套；启用会计期：2009年01月。 2． 单位信息 单位名称：第一公司；单位简称：第一公司。 3． 核算类型 企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目。 4． 基础信息 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算。 5． 分类编码方案 将会计科目编码级次设置为4、2、2、2，其它编码级次使用默认值。 6． 数据精度 保持默认值。 7． 系统启用 只启用总账子系统，启用日期为2009年01月01日。 二、用户及权限 编 号 姓 名 口 令 权 限 101 赵主管 1 账套主管 102 钱会计 2 填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账；对应结转定义；执行对应结转；销售成本结转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定义；执行期间损益结转 103 孙出纳 3 出纳签字 三、总账子系统初始化资料 1． 系统选项 要求出纳凭证必须经由出纳签字，其它选项使用系统默认值。 2． 基础档案 ⑴会计科目 ①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行总账科目。 ②在“1243库存商品”科目下增加以下明细科目： 科目编码 科目名称 124301 甲产品 124302 乙产品 ③在“410101生产成本－基本生产成本”科目下增加以下明细科目： 科目编码 科目名称甲产品 4101010101 直接材料 4101010102 直接人工 4101010103 制造费用乙产品 4101010201 直接材料 4101010202 直接人工 4101010203 制造费用 ⑵凭证类别 类别字 类别名称 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001,1002 付 付款凭证 贷方必有 1001,1002 转 转账凭证 凭证必无 1001,1002 ⑶结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理 1 支票 是 101 现金支票 是 102 转账支票 是 3． 期初余额 2009年1月1日，第一公司各账户期初余额如下表所示： 科目名称 方向 期初余额 银行存款 借 120 000 库存商品－甲产品 借 80 000 库存商品－乙产品 借 50 000 固定资产 借 600 000 累计折旧 贷 90 000 实收资本 贷 450 000 利润分配－未分配利润 贷 310 000 四、经济业务资料 2009年01月份，第一公司发生以下经济业务： 1．1月10日，购买原材料，价款100 000元，已通过转账支票支付，支票号ZZ001，材料已验收入库，假定不考虑增值税。 即按以下科目填写该凭证 借：原材料 100 000 贷：银行存款 100 000 2．1月10日，基本生产车间领料50 000元。其中30 000元用于生产甲产品，20 000元用于生产乙产品。 借：生产成本—基本生产成本—甲产品—直接材料30 000 —乙产品—直接材料20 000 贷：原材料 50 000 3．1月15日，销售甲产品，货款共计100 000元，尚未收取，假定不考虑增值税。 借：应收账款 100 000 贷：主营业务收入 100 000 4．1月20日，用现金支票支付广告费10 000元，支票号XJ001。 借：营业费用 10 000 贷：银行存款 10 000 5．1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回部分商品，价款10 000元，直接冲减应收账款。 借：应收账款 10 000 贷：主营业务收入 10 000 6．1月28日，销售乙产品，货款共计80 000元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002，假定不考虑增值税。 借：银行存款 80 000 贷：主营业务收入 80 000 7．1月31日，计提本月折旧。其中，3 000元记入制造费用，2 000元记入管理费用。 借：制造费用 3 000 管理费用 2 000 贷：累计折旧 5 000 8．1月31日，分配本月工资费用。其中，甲产品生产人员工